內控考古題 第01期 銀行內部控制與內部稽核

1. 內部控制制度應設定一完善之控制結構,並定義各階層之控制活動,下列何者非屬內部控制活動?

2. 下列何者非屬資訊系統所提供之資訊應具備之特性?

3. 交易、記錄、保管不集中於一人或一個部門執行是屬於下列何項控制原則?

4. 下列敘述何者正確?

5. 下列敘述何者將不被認為有舞弊之警訊?

6. 為預防銀行員工舞弊案件發生,下列有關內部控制之敘述何者錯誤?

7. 就防止電腦犯罪而言,下列敘述何者錯誤?

8. 對防止網路駭客入侵,下列何項為系統安全控管缺失?

9. 下列何者非屬自行查核之目的?

10. 有關自行查核,下列敘述何者正確?

11. 當日未及提出交換之票據應逐張登記,並以下列何種會計科目入帳?

12. 金庫門備份之鑰匙及密碼,應以下列何種方式控管以符合內部牽制?

13. 查核現金時,下列敘述何者正確?

14. 盤點託收票據張數及金額,除與明細表核對相符外,並應與日計表中何種科目之餘額相符?

15. 金融機構自動提款機中所留置之他行金融卡,應如何處理最為妥適?

18. 有價證券之本金、息票於到期時應如何處理?

19. 下列何者非屬空白單據?

20. 櫃員結帳後發現現金有溢餘時,應以下列何種方式處置後,再積極查明原因以備日後追查?

21. 客戶委託保管有價證券,銀行保管憑條應如何核發?

22. 空白存單、存摺之領用及簽發,應注意下列何種控管程序?

23. 下列敘述何者錯誤?

24. 自動櫃員機之鑰匙及密碼,應以下列何種方式掌管,以符合內部牽制?

28. 存戶結清銷戶繳回之空白支票,應如何處理?

31. 銀行代為扣繳之非中華民國境內居住之個人利息所得稅款,應於下列何時將稅款解繳國庫?

32. 公教人員儲蓄存款,係依承辦銀行下列何種存款利率機動計息?

33. 有關可轉讓定期存單,下列敘述何者正確?

37. 有關可轉讓定期存單,下列敘述何者錯誤?

39. 有關存款開戶,下列敘述何者錯誤?

40. 辦理客戶存款扣押時,下列敘述何者錯誤?

43. 查核信用狀融資時,對於借戶以關係企業為受益人之案件,除授信五原則外,下列何者為必要查證事項?

44. 個人在同一銀行授信達新台幣多少金額以上者,應提供個人報稅資料核驗?

45. 逾期放款經轉入催收款者,其計息方式,下列敘述何者正確?

47. 辦理短期授信應注意事項,下列敘述何者錯誤?

48. 銀行核貸不動產設定抵押權之擔保放款案件,下列敘述何者錯誤?

49. 辦理下列何項貸款,雖已取得足額擔保,仍得徵提連帶保證人?

50. 有關「承兌」之敘述,下列何者正確?

51. 辦理墊付國內票款應注意事項,下列敘述何者錯誤?

52. 下列何者應列報為逾期放款?

55. 指定銀行辦理進口業務,對於客戶不再進口或逾信用狀有效期限之未用餘額,其開狀保證金應如何處理?

56. 銀行辦理新台幣與外幣間遠期外匯買賣,下列敘述何者錯誤?

57. 國際金融業務分行(OBU)得辦理下列何種業務?

60. 下列何者不需計入銀行法七十四條之一銀行投資各種有價證券之限額內?

62. 下列敘述何者正確?

63. 有關銀行辦理信託業務,下列敘述何者正確?

65. 依據「金融機構作業委託他人處理應注意事項」,下列信用卡業務何者不得委託他人處理?

67. 信用卡發卡單位不宜以下列何種理由對持卡人強制停卡?

69. 存出保證金之收據屬於下列何種憑證?

70. 下列會計科目中,何者屬於「實帳戶」?

71. 下列何種原始憑證,如已符合記帳之需要者,得以代替記帳憑證?

72. 銀行為求合理計算各期間之損益,係採用下列何種會計基礎?

75. 在機房門禁管制中,下列何者進出機房不用登記進出時間?

76. 對每日主機所執行工作之查核,調閱下列何種資料最值得信賴?

77. 有關在台無住所之外國人開設新台幣存款帳戶,下列敘述何種錯誤?

78. 有關衍生性金融商品交易,超逾風險限額時,不應採取下列何種措施?