內控考古題 第02期 銀行內部控制與內部稽核法規

1. 有效之內部控制制度,下列敘述何者錯誤?

2. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」,銀行每年應委託會計師辦理銀行內部控制制度之查核,其查核項目未包括下列何者?

4. 銀行總稽核之職位應等同於副總經理,且對與稽核工作有相互衝突或牽制之職務應如何處理?

8. 銀行對遵循法令應建立書面執行計劃,並設計相關遵循事項自評工作底稿據以自評,自評頻率為何?

11. 依「本國銀行信託投資公司及票券金融公司稽核工作考核要點」,銀行對於涉嫌舞弊或重大偶發事件應於事件發現幾日內電告?

12. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規範之銀行內部控制,下列敘述何者正確?

14. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」,關於銀行對遵循法令所建立書面之執行計畫內容,下列敘述何者正確?

17. 會計師辦理銀行年度財務報表查核簽證時,下列那一項情況可不立即通報財政部,於檢查報告表示意見即可?

18. 自動櫃員機之補鈔作業除應有兩人以上共同執行外,為維護現場補鈔安全,應如何作業?

19. 依「金融機構安全維護注意要點」,對運鈔車保險櫃密碼鎖之控管,下列何者符合規定?

20. 依「金融機構安全維護注意要點」,各金融機構應設置下列何種小組,以維護經管財務之安全?

22. 有關金融機構運鈔作業,下列敘述何者正確?

23. 依「金融機構作業委託他人處理應注意事項」,委外內部作業準則應由下列何者核准?

24. 依「金融機構安全設施設置基準」,設有保全之單位,保全防盜設施應至少有三道防線,其第三道防線之範圍為何?

25. 維修廠商派員前來維修自動櫃員機時,金融機構應查明其身分,且嚴禁維修人員攜出機體內配件或資料,其目的為何?

26. 依「金融機構辦理電子銀行業務安全控管作業基準」,金融機構制定管理面安全需求防護措施之作業管理規範,應包含下列何者?

29. 依國際清算銀行巴賽爾監理委員會所訂「有效銀行監理核心原則」,為充分反映銀行所承擔的風險,銀行監理機關應為所有銀行訂定下列何者?

30. 為強化內部管理,有效杜絕弊端,下列敘述何者錯誤?

31. 有關銀行總行對其海外分行之管理,下列敘述何者錯誤?

32. 對於客戶異常性之鉅額交易,經辦人員應如何處理最為妥適?

33. 主管機關發現本國銀行總行對其海外分行(含子銀行及子公司)之管理有鬆散情事,則總行應加強對海外分行之管理,下列何者非屬最急迫需要採取的措施?

34. 有關檢討內部稽核工作之執行,下列敘述何者錯誤?

35. 美國911事件,有多家銀行重要系統及資料全毀,對下列那一項最具啟示性?

36. 偶有詐騙集團偽造有價證券,並利用金融機構內部控制制度缺失,詐騙資金,金融機構應即全面檢討內部控制制度,下列何者非屬最急迫需要加強檢討的事項?

37. 為防範金融機構同業往來帳項以偽造對帳單方式舞弊,應採取下列何項措施?

38. 金融機構現金庫房之管理,下列何種安排不妥當?

39. 庫存有價證券之盤點,下列敘述何者錯誤?

40. 金融機構受理客戶開立存款、貸款及申請信用卡業務時,應向下列何網站查詢客戶身分?

41. 銀行對於報廢自動提款機之處理,下列敘述何者正確?

42. 銀行應向客戶宣導,於自動提款機進行提款交易,如發現明顯異常時,應如何處理?

43. 有關金融機構之安全維護,下列敘述何者錯誤?

46. 依「金融機構安全設施設置基準」,下列何者不在金融機構閉路電視錄影監視系統之攝錄範圍內?