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1. 下列何項非屬COSO報告強調之內部控制五大要素?
(A)風險評估
(B)控制活動
(C)資訊與溝通
(D)稽核功能評估。
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2. 下列何者為控制過程中之第一關且是主要的控制?
(A)交易控管
(B)覆核控管
(C)自行查核
(D)內部及外部稽核。
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3. 有關銀行內部控制,下列敘述何者錯誤?
(A)同一人不應同時負責一項資產之保管和記錄
(B)交易執行前須經適當授權
(C)內部控制之檢核,可用抽查方式進行
(D)控制程序可保證員工不會相互勾結。
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4. 下列何者非屬內部控制固有的限制?
(A)因誤解引起的錯誤
(B)因內部控制制度設計不良引起的錯誤
(C)漫不經心的疏失
(D)判斷的錯誤。
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5. 下列何者非屬銀行內部控制之執行或維護者?
(A)內部稽核人員
(B)管理階層
(C)員工
(D)主管機關。
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6. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,下列何項非屬銀行內部控制之基本目的?
(A)維護資產安全
(B)確保財務及管理資訊之可靠性與完整性
(C)促進營運效率及遵守相關法令規章
(D)達成高階管理階層訂定的業績目標。
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7. 銀行辦理新種衍生性金融商品,其作業準則應報經下列何者核定?
(A)董(理)事會
(B)經營決策委員會
(C)總經理
(D)董事長。
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8. 有關電腦系統安全控管,下列敘述何者錯誤?
(A)應由超然獨立人員負責檢視控管系統
(B)使用者進出系統之權限由系統安控員設置
(C)電腦系統安全控管由電腦稽核人員負責
(D)電腦系統安全應有職能分工或雙人控管。
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9. 銀行自行查核制度係指下列何者?
(A)由內部稽核人員查核各單位之業務
(B)由自行查核單位內人員相互查核非自己經辦之業務
(C)由簽證會計師查核各單位之業務
(D)由自行查核單位內人員查核自己經辦之業務。
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10. 金融機構營業時間外所收現金、票據,應如何處理較為妥當?
(A)設簿登記並入庫保管
(B)由經辦人員保管
(C)交由作業主管保管
(D)交由單位主管保管。
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11. 有關有價證券之管理,下列敘述何者正確?
(A)本金、息票應分人保管
(B)送存與提領應經主管人員核准
(C)應交經辦人員保管
(D)交予客戶之保管憑條應由經辦人員簽章核發。
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12. 銀行所收受之破損券幣應送交下列何單位調換?
(A)財政部
(B)中央銀行
(C)台灣銀行
(D)銀行公會。
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13. 有關銀行出納業務,下列敘述何者正確?
(A)應依規定實施安全防護演練,並作成紀錄備查
(B)內、外金庫之監視錄影帶應依規定至少保存一個月
(C)內、外金庫應具備十二小時錄影監控設施
(D)代收稅款應由一人辦理。
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14. 授信債權憑證保管袋之借調,應如何辦理最為妥當?
(A)填製借調單,並由經辦人員核准
(B)填製借調單,並由主管人員核准
(C)當日借還,不需填製借調單
(D)主管人員口頭核准即可,不需填製借調單。
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15. 有關空白單據之領用及核發,下列控管程序何者正確?
(A)應經常作不定期盤點,並作成紀錄
(B)應每週結出庫存數量
(C)為符業務需要,空白存摺應由主管預為簽章
(D)應將每日領出數以一筆合計數登記於登記簿。
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16. 下列何者非屬銀行核對「更正交易明細表」之目的?
(A)避免客戶查帳
(B)避免輸入錯誤
(C)及早發現異常交易,防止弊案發生
(D)避免人為疏失,造成銀行損失。
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17. 在台無住所之外國人可開設下列何種新台幣存款帳戶?A.支票存款;B.活期存款;C.活期儲蓄存款。
(A)AB
(B)AC
(C)BC
(D)ABC。
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18. 受理未到期票據之掛失止付,應於何時將止付金額留存備付?
(A)止付通知日
(B)取得聲請公示催告證明之日
(C)票據到期日
(D)止付通知後五日內。
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19. 票據交換所追查支票存款戶基本資料時,銀行至遲應於幾週內將查證結果及憑證送票據交換所?
(A)一週
(B)二週
(C)三週
(D)四週。
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20. 定期存款到期後超過一個月申請續存,下列敘述何者正確?
(A)逾期部份不予計息
(B)新存單自原到期日起息
(C)新存單自轉存之日起息
(D)逾期部份按原存單利率計息。
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21. 銀行代為扣繳中華民國境內居住之個人存戶利息所得稅款,應於何時解繳國庫?
(A)次月一日前
(B)次月五日前
(C)次月十日前
(D)代扣之日起十日內。
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22. 銀行接獲法院扣押存款之命令,當被扣押戶之存款不足額時,至遲應於幾日內向法院聲明異議?
(A)三日
(B)五日
(C)十日
(D)十五日。
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23. 有關存單存款經設質後存戶是否可申請自動轉期,下列敘述何者正確?
(A)出質人出具同意書後即可申請
(B)質權人同意後即可申請
(C)不須經任何人同意即可申請
(D)存單一經設質後即不得申請。
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24. 支票存款戶之退票備付款留存滿幾年,原退票據仍未重行提示者,銀行應將備付款轉回發票人帳戶?
(A)半年
(B)一年
(C)二年
(D)三年。
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25. 下列何種情況掛失人不須至法院聲請公示催告手續,該掛失仍屬有效?
(A)記載完全之支票
(B)可轉讓定期存單
(C)業經簽名而未記載完成之空白支票,提示時經補充記載完全,且印鑑或簽名相符者
(D)法人持有之定期存款存單。
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26. 下列何種情形,債權請求權時效不中斷?
(A)請求,惟未於六個月內起訴
(B)起訴
(C)承認
(D)取得支付命令確定證明書。
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27. 實施假扣押提供之擔保品,於供擔保原因消滅後,聲請返還提存物之期限最長為何?
(A)十五年
(B)五年
(C)一年
(D)四個月。
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28. 有關債權請求權之時效,下列何者錯誤?
(A)借據本金(十五年)
(B)墊款(十五年)
(C)違約金(五年)
(D)利息(五年)。
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29. 依銀行法規定,中期授信之期限,係指下列何者?
(A)超過一年而在六年以內
(B)超過一年而在七年以內
(C)超過二年而在六年以內
(D)超過二年而在七年以內。
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30. 移送中小企業信用保證基金專案保證之客戶,其首筆授信至遲應於基金保證書簽發後幾個月內辦理?
(A)半個月
(B)一個月
(C)二個月
(D)三個月。
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31. 下列何者非屬強制執行之程序?
(A)聲請假扣押裁定
(B)變賣
(C)拍賣
(D)強制管理。
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32. 有關授信業務,下列敘述何者正確?
(A)墊付國內票款得提供非交易行為所產生之票據
(B)得以短期週轉金放款支應客戶長期資本性支出
(C)大額客票不須事先辦理票信徵信
(D)提供擔保之動產須為價值穩定者。
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33. 依中央銀行規定,發現持兌偽造外國券幣總值達多少金額以上時,經辦銀行應即記明持兌人姓名、職業及住址等並報請警察機關偵辦?
(A)100美元
(B)200美元
(C)300美元
(D)400美元。
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34. 投資外幣有價證券持有部位應定期以下列何者評估?
(A)成交價
(B)市價
(C)票面價
(D)以上皆可。
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35. 當外匯市場新台幣對美元匯率明顯升值時,銀行持有下列何種外匯部位所承擔之匯率風險最大?
(A)買超美元部位
(B)賣超美元部位
(C)軋平美元部位
(D)買超非美元部位。
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36. 若進口開狀押匯單據因瑕疵通知客戶,客戶表示拒絕接受時,開狀銀行應於到單後幾個營業日內,以電報或其他迅速方法通知寄單銀行或押匯銀行拒付或採取適當措施?
(A)七個營業日
(B)六個營業日
(C)五個營業日
(D)三個營業日。
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37. 商業銀行對其負責人擔任董事、監察人或經理人之公司所發行之債券或短期票券,下列何者不能投資?
(A)金融債券
(B)經其他銀行保證之公司債
(C)該銀行承銷經其他銀行保證之短期票券
(D)銀行發行之可轉讓定期存單。
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38. 銀行兼營證券商依證券交易法之規定所包銷購入之有價證券,於購入一年後仍未賣出者,於計算銀行投資有價證券限額時,應納入下列何種項目內?
(A)長期投資
(B)銀行淨值
(C)各種有價證券投資總餘額
(D)銀行負債。
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39. 依信託業法規定,信託業辦理委託人不指定營運範圍或方法之金錢信託,下列何者非屬其營運範圍?
(A)現金及銀行存款
(B)投資公債、公司債及金融債券
(C)投資短期票券
(D)投資上市、上櫃及興櫃股票。
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40. 信託業與他人簽訂重要契約或改變業務計畫之重要內容,至遲應於事實發生之翌日起幾個營業日內向主管機關申報?
(A)一個營業日
(B)二個營業日
(C)三個營業日
(D)七個營業日。
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41. 有關擔任基金保管銀行之敘述,下列何者錯誤?
(A)對投信公司書面交割指示正本內容須與原傳真或電子傳輸指示相符
(B)投信公司交割指示須經有權人員簽章
(C)基金存款不足時,可准予通融抵用待交換票
(D)交割前須與交易(不含股票交易)對象確認與覆核交割事宜。
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42. 下列何者非屬信用卡發卡機構之業務?
(A)徵信
(B)客戶服務
(C)風險管理
(D)接受特約商店持簽帳單請款。
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43. 有關信用卡黑名單之登錄及追蹤管理,下列何者較不妥當?
(A)卡片停掛後,仍有國外消費之請款時,應登錄國際黑名單
(B)登錄期限應定期追蹤,並經主管覆核
(C)發現異常融資消費應即強制停卡
(D)登錄清冊應予存檔。
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44. 有關信用卡特約商店之義務,下列敘述何者錯誤?
(A)接受持卡人持卡消費
(B)協助照會持卡人並留存客戶基本資料
(C)交易時辨識卡片真偽
(D)核對持卡人簽名。
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45. 有關信用卡催收作業,下列敘述何者錯誤?
(A)已向主從債務人訴追之信用卡墊款,列報為逾期放款
(B)對有繳款意願但無完全履約能力者,提供和解方案並由主管核准後施行
(C)催收作業依法辦理,免訂定作業準則
(D)依逾期天數採取必要措施,並即時更新電腦資料。
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46. 下列何者非屬信用卡詐欺之主要模式?
(A)多刷帳單
(B)未印錄卡號
(C)遺失或被竊卡
(D)主張商品瑕疵拒絕付款。
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47. 有關信用卡帳務處理,下列敘述何者錯誤?
(A)應避免濫用或不當使用會計科目
(B)債權憑證應定期清查
(C)逾期客戶之利息減免,應由經辦人員決定
(D)久懸未銷之款項,應積極追查原因並作適當處理。
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48. 有關信用卡之授權作業,下列敘述何者正確?
(A)發卡機構之授權作業時間由各銀行自行決定
(B)當授權經辦人員發現非本人用卡之交易行為時,可依情況決定核准與否
(C)交易金額超逾授權經辦人員權限時,應經有權主管同意
(D)以上皆是。
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49. 信用卡業務係屬下列何種性質?
(A)免抵押擔保的信用融資
(B)抵押擔保的融資
(C)附條件買賣交易
(D)動產擔保交易。
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50. 有關信用卡犯罪猖獗的主要原因,下列敘述何者錯誤?
(A)國家債信評等下降
(B)相關法令規範不週
(C)本輕利重之投機心理
(D)信用卡作業之漏洞。
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51. 有關信用卡業務,下列敘述何者正確?
(A)特約商店可依約定向持卡人加收手續費
(B)特約商店對於持卡人偽造簽名的交易不需負任何責任
(C)收單機構簽約前應不定時訪查可疑之商店
(D)收單機構於簽定特約商店時,僅需對高風險行業前往查訪。
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52. 發卡機構對於持卡人之信用卡決定是否予以設控或解控,下列作法何者錯誤?
(A)控管人員接到客戶服務單位通報有超額預借現金時,應立即設控
(B)知悉持卡人死亡時,應立即設控
(C)有非本人查詢餘額時,應立即設控
(D)對被設控之學生卡辦理解控時,須先取得持卡人之同意函。
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53. 下列何者應訂定供發卡及收單機構遵循之內部安檢稽核作業範本,以落實相關稽核工作?
(A)公平交易委員會
(B)財政部
(C)銀行公會
(D)金融聯合徵信中心。
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54. 下列何者為信用卡國際組織或業者長期防制信用卡犯罪之機制?
(A)引進先進科技,研發更新信用卡之防偽技術
(B)建立業者與檢警調單位之協調機制
(C)對信用卡犯罪者附加保安處分
(D)提供檢警調單位偽卡案件資料,以利偵辦信用卡犯罪。
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55. 有關信用卡帳務處理,下列敘述何者正確?
(A)應收帳款於轉入「催收款項」後,對內停止計息
(B)應收帳款於轉入「催收款項」後,對外停止計息
(C)爭議款於調查期間應轉入「催收款項」科目項下
(D)爭議款於調查期間應轉入「臨時存欠」科目項下。
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56. 有關類神經系統(如:CRIS-NS),下列何者為其在信用卡實務上運用之主要功能?
(A)特約商店之遴選
(B)信用徵信
(C)盜刷交易偵測
(D)開卡作業。
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57. 發卡機構於信用卡有效期間屆滿前準備核發新卡時,主要係依據持卡人之下列何者辦理?
(A)持有卡別
(B)持卡年資
(C)信用額度
(D)消費繳款及資信變動情形。
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58. 有關信用卡帳務作業,下列敘述何者正確?
(A)特約商店須向持卡人請款
(B)循環信用利息由收單機構向持卡人收取
(C)持卡人應繳納之消費帳款,依規定得委由金融機構以外第三人代收
(D)國外交易須透過信用卡國際組織進行清算。
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59. 發卡機構於營業處所牌告之信用卡循環信用利率,應以下列何者表示?
(A)日利率
(B)月利率
(C)年利率
(D)以上皆可。
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60. 下列何者為信用卡之風險防範機制中,國際組織所應扮演之角色及應負擔之責任?
(A)派員實際協助調查詐欺案件
(B)派員實際參與檢警調機關之偵查
(C)派員實際瞭解特約商店之作業流程及協助偽卡辨識教育
(D)成立詐欺防制中心以實際防制信用卡犯罪。
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61. 為降低信用卡之信用風險,下列何者非屬金融聯合徵信中心應主動洽請各相關機關協助提供之資料?
(A)禁治產、破產、死亡宣告資料
(B)動產擔保交易登記資料
(C)自然人戶政資料
(D)不動產登記資料。
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62. 有關信用卡發卡機構應加強之防偽措施,下列敘述何者錯誤?
(A)提高遴選徵信特約商店之標準
(B)相互通報側錄訊息
(C)積極研發晶片卡刷卡作業取代磁條卡
(D)加強內部之風險安全監控作業。
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63. 第三人取得發卡機構寄交給申請人之新卡後,在空白的簽名欄上簽名並持卡消費,係屬下列何種信用卡詐欺模式?
(A)偽冒申請卡
(B)偽造卡
(C)未印錄卡號
(D)取得未達卡。
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64. 信用卡發卡機構在爭議款項尚未查明確實原因時,不得將該持卡人資料掛入下列何種機構之不良檔?
(A)聯合信用卡處理中心
(B)財金資訊公司
(C)金融聯合徵信中心
(D)VISA或MASTER國際組織。
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65. 有關信用卡製卡作業,下列敘述何者正確?
(A)製卡機鑰匙應由非製卡人員掌管,其副鑰匙應交予製卡人員密封保存
(B)郵退卡應由製卡人員覆核其作業及庫存數量之正確性
(C)信用卡製卡資料輸入電腦後,應由非登錄人員辦理認證覆核
(D)製卡檔經轉檔至磁片成功後,主管應將硬碟中製卡資料檔作備份。
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66. 信用卡機構可運用同業通報系統協助防範風險,下列何者非屬可通報之資料?
(A)可疑異常交易特約商店
(B)信用卡磁條資料側錄點
(C)欠款客戶之個人基本資料
(D)不當利用客戶資料之離職員工。
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67. 信用卡發卡機構擬提高有保證人之持卡人信用額度時,應事先通知下列何者並獲其書面同意?
(A)法定代理人
(B)附卡之持卡人
(C)保證人
(D)聯絡人。
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68. 有關信用卡國際組織過去擔任之角色及責任,下列敘述何者錯誤?
(A)多側重於市場業務之行銷
(B)扮演業者間交易最後之仲裁角色
(C)能充分制訂各區域之風險防範機制
(D)努力建立品牌形象。
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69. 信用卡風險管理人員發現非持卡人本人用卡之交易行為時,應採取下列何種措施?
(A)對持卡人卡片設控
(B)靜候持卡人申訴
(C)調高原持卡人信用額度
(D)對原持卡人進行催收程序。
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70. 信用卡業務辦理委外作業時,下列何者非屬主管機關要求應列入合約之內容?
(A)保密條款
(B)配合銀行稽核作業
(C)付費方式
(D)不得複委任第三人。
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71. 外來憑證如為統一發票,應留存下列何聯作為傳票附件?
(A)存根聯
(B)收執聯
(C)扣抵聯
(D)以上皆可。
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72. 財政部規範電子金融交易所稱「約定轉入帳戶」屬於下列何種風險類型交易?
(A)高風險
(B)中風險
(C)低風險
(D)無風險。
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73. 有關金融卡或密碼單之製作管理,下列敘述何者錯誤?
(A)若有印製密碼單,其密碼檔應永久留存備查
(B)金融卡之製作卡數或密碼單印製張數應嚴密控管
(C)作廢之金融卡或密碼單應妥善處置
(D)製妥之金融卡及密碼單應分開寄送營業單位。
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74. 有關銀行辦理衍生性金融商品交易,下列敘述何者錯誤?
(A)董(理)事會應負監督管理之責
(B)交易及交割人員不得互相兼任
(C)衍生性金融商品部位至少每月應評估一次
(D)財務報表本身或附註應揭露信用及市場風險。
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