投信投顧/信託考古題,第22期信託實務-愛舉手

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1. 有關企業員工持股信託業務之敘述，下列何者錯誤？

(A)受託人不得承諾擔保本金或最低收益率 (B)公司股東會遇有董監事改選時，支持之候選人人選僅限一人 (C)受託人應將信託財產與其自有財產分別管理 (D)信託財產具有獨立性及安全性，信託利益最終歸屬受益人享有。

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2. 依信託業法及相關法令規定，有關信託業辦理信託業務之敘述，下列何者錯誤？

(A)委託人可授與受託銀行運用決定權 (B)涉及外匯業務者無須遵守管理外匯條例有關之規定 (C)信託財產評審委員會採事後審查機制 (D)每年至少定期一次作成信託財產目錄送交委託人及受益人。

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3. 有關保管及證券化業務之敘述，下列何者錯誤？

(A)短期票券得為證券商營業保證金提存之標的 (B)金融資產證券化條例之主管機關為銀行法之主管機關 (C)為發行海外存託憑證而提存之有價證券應指定保管機構保管 (D)擔任證券投資信託基金簽證之銀行，非經主管機關核准，不得擔任該基金之保管機構。

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4. 有關不動產證券化之敘述，下列何者正確？

(A)分為資產運用型之不動產資產信託及資產流動型之不動產投資信託 (B)依不動產證券化條例規定募集之受益證券為證交法所稱之其他有價證券 (C)不動產投資信託及不動產資產信託均應遵守流動性資產之範圍及比率規定 (D)不動產資產信託於成立前，倘不動產價格未達新臺幣一億元，免洽請專業估價者估價。

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5. 委託人甲至A銀行辦理特定金錢信託投資境外基金時，係與下列何者簽訂信託契約？

(A)A銀行 (B)基金經理公司 (C)證券經理公司 (D)證券投資顧問公司。

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6. 信託業辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，委託人如係交付新臺幣資金時，依中央銀行規定，下列敘述何者正確？

(A)以委託人名義辦理結匯，免占用受託人每年之結匯額度 (B)以受託人名義辦理結匯，免占用委託人每年之結匯額度 (C)以委託人名義辦理結匯，並占用委託人每年之結匯額度 (D)以受託人名義辦理結匯，並占用委託人每年之結匯額度。

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7. 依境外基金管理辦法規定，銷售機構原則上可做之行為，下列何者正確？

(A)為境外基金績效之預測 (B)主管機關審核期間，舉辦試賣會以促銷 (C)提供贈品，以勸誘他人購買境外基金 (D)為境外基金之廣告，總代理人應於事實發生後十日內向投信投顧公會申報。

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8. 下列何者非屬信託業辦理特定金錢信託業務投資連動債券對委託人應揭露之基本風險？

(A)信用風險 (B)利率風險 (C)再投資風險 (D)流動性風險。

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9. 信託業就信託憑證相關之作業，下列敘述何者錯誤？

(A)A信託業依照委託人甲之要求，開立不記名之信託憑證 (B)B信託業發給委託人甲之信託憑證，註明「本信託憑證不得轉讓」 (C)C信託業辦理以信託受益權為擔保之質權設定時，應避免違反忠實義務 (D)委託人甲要求代為收受信託資金之D銀行三重分行製發信託憑證，該分行因未經主管機關許可辦理信託資金業務，故稱無法製發。

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10. 胡伯伯至A銀行辦理特定金錢信託投資境外基金時，有關信託契約應記載之事項，下列何者錯誤？

(A)投資標的之指定 (B)受託人之報酬標準 (C)受託人自交易對手取得之服務費 (D)受託人對委託人每年收益之承諾。

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11. 信託業辦理特定金錢信託投資國外連動債券時，有關其業務推展活動，下列何者正確？

(A)寄發商品說明書予一般大眾 (B)舉辦說明會並發布新聞稿 (C)主動洽詢媒體公開宣導該連動債券 (D)將商品說明書放置特定營業櫃檯。

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12. 依境外基金管理辦法規定，信託業於代理境外基金之募集及銷售時，應辦理之事項，下列何者錯誤？

(A)提供公開說明書中譯本 (B)提供投資人取得相關資訊之網址 (C)辦理投資人權益保護事宜 (D)投資人須知範本由信託公會擬定。

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13. 王總經理為我國國民，居住於台北市，服務於外商公司，有關其經由特定金錢信託投資國外有價證券之所得，下列敘述何者正確？

(A)利息收入應繳納所得稅 (B)股利收入應繳納所得稅 (C)各項所得均免納所得稅 (D)證券交易所得應繳納所得稅。

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14. 章董事長至銀行辦理特定金錢信託投資美元計價之國外有價證券時，有關其交付之信託資金，下列何者正確？

(A)僅得以等值之新臺幣資金交付 (B)僅得以美元資金交付 (C)經金管會同意後得以美元資金交付 (D)依銀行規定得交付等值新臺幣或美元資金。

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15. 依信託業辦理特定金錢信託業務「資訊揭露一致性規範」，信託業對辦理連動債券業務違反相關規定行為人得為之處分，包括下列何者？A.記過　B.降職　C.減薪　D.解職。

(A)僅A (B)僅A.B (C)僅A.B.C (D)A.B.C.D。

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16. 委託人甲至乙銀行辦理特定金錢信託投資國內基金，如所投資基金係由A證券投資信託公司募集成立之國內保本型基金，則下列敘述何者正確？

(A)乙銀行得不發給信託憑證，而以對帳單替代之 (B)因該標的為保本型基金，乙銀行得提供到期保本保證 (C)若該基金績效不佳，乙銀行得代委託人甲決定改投資另一檔收益率較高基金 (D)該基金所產生之收入，A證券投資信託公司應於給付時，以信託行為之委託人甲為納稅義務人辦理扣繳。

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17. 特定金錢信託之信託財產運用範圍得包括下列何種屬性之標的？A.外國股票　B.外國債券　C.銀行存款　D.境外基金。

(A)僅A.B.C (B)僅B.C.D (C)A.B.C.D (D)僅C.D。

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18. 特定金錢信託投資連動債券，對於金額過小之提前贖回指示單無法保證成交，此等投資風險為下列何者？

(A)最低收益風險 (B)利率風險 (C)流動性風險 (D)事件風險。

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19. 下列何者非屬信託資金投資國外有價證券可投資之範圍？

(A)於外國證券集中交易市場交易之股票 (B)於外國證券集中交易市場交易之指數股票型基金 (C)於外國證券集中交易市場交易之本國企業赴海外發行之公司債 (D)經S&P Corp.評定債務發行評等達BBB級（含）以上由國家所保證之債券。

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20. 信託業辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，下列何者非屬委託人可能負擔之費用？

(A)申購手續費 (B)推介手續費 (C)基金轉換手續費 (D)依信託期間收取信託管理費。

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21. 有關特定金錢信託投資國外有價證券之本金，其新臺幣與外幣間匯率避險得採行之方式，下列何者錯誤？

(A)換匯交易 (B)換匯換利交易 (C)利率選擇權 (D)遠期外匯交易。

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22. 有關特定金錢信託投資國外有價證券業務所收受信託資金之信託期限，下列何者正確？

(A)最少須為一個月 (B)最多為五年 (C)最多為二年 (D)得不受限制。

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23. 境外基金管理辦法施行後，信託業辦理特定金錢信託業務投資境外基金時，應與總代理人簽訂何種契約？

(A)代理契約 (B)銷售契約 (C)投資契約 (D)信託契約。

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24. 員工因離職退出企業員工持股信託時，其信託財產返還方式，下列何者正確？

(A)得以信託財產現狀返還員工 (B)得以現金返還員工持股會代表人 (C)得以信託財產現狀返還公司 (D)得以現金返還公司之職工福利委員會。

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25. 企業員工持股信託之公司獎助金應列入員工之何種所得？

(A)退職所得 (B)其他所得 (C)薪資所得 (D)機會中獎所得。

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26. 有關企業員工持股信託之員工持股會，下列敘述何者錯誤？

(A)屬財團法人 (B)屬非法人團體 (C)為一任意團體 (D)由同一公司內全體委託人所組成。

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27. 有關企業員工持股信託業務，下列敘述何者錯誤？

(A)採「收益實績分配」原則 (B)受託人每月視股價行情，調整委託人投資金額 (C)採「滾入平均成本法」原則，以長期持股為投資方針 (D)受託人依委託人所提撥之信託資金比例計算享有信託財產權益。

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28. 有關企業員工持股信託之當事人，下列何者錯誤？

(A)委託人 (B)受託銀行 (C)員工持股會 (D)員工持股會之員工。

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29. 有關企業員工持股信託投資標的之公司召開股東會時，下列敘述何者正確？

(A)由委託人代表出席並行使議決權 (B)由員工持股會代表人代表出席並行使議決權 (C)委託人或員工持股會代表人不得要求受託人分割行使議決權 (D)公司股東會遇有董監事改選時，受託人得為董監事之候選人。

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30. 有關企業員工持股信託專戶受配領取之股利或利息等所得之課稅原則，下列敘述何者錯誤？

(A)所得發生原則 (B)導管理論 (C)實質課稅原則 (D)實際分配原則。

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31. 下列何者不適合作為對我國推動不動產證券化之建議？

(A)應重視不動產價格評估 (B)應重視信用評等與營運監督 (C)應強調投資報酬率與增值潛力 (D)應有限度開放開發型不動產證券化。

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32. 有關受託機構投資運用不動產投資信託基金，下列敘述何者錯誤？

(A)不得從事證券信用交易 (B)除另有規定外，不得為保證、放款或提供擔保 (C)受託機構所設立之各不動產投資信託基金及不動產資產信託間得互為交易行為 (D)投資於任一公司短期票券之總金額，不得超過投資當日該不動產投資信託基金淨資產價值百分之十。

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33. 依不動產證券化條例規定，原則上，不動產投資信託基金應為下列何種類型之基金？

(A)開放型基金 (B)封閉型基金 (C)平衡型基金 (D)貨幣型基金。

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34. 受託機構將不動產投資信託之信託財產，其全部或一部依信託契約之約定出租時，其租賃期限最長為幾年？

(A)十年 (B)二十年 (C)三十年 (D)最長不得超過信託契約之存續期間。

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35. 有關不動產投資信託之敘述，下列何者錯誤？

(A)得向特定人私募受益證券 (B)得由委託人發行受益證券 (C)得向不特定人募集發行受益證券 (D)其投資對象包括已有穩定收入之不動產相關權利。

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36. 受託機構如擬於國外募集不動產投資信託基金投資國內不動產者，於申請核准或申報生效募集前，應先報請下列何者同意？

(A)經濟部 (B)內政部 (C)中央銀行 (D)財政部。

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37. 下列何者不得擔任不動產資產信託之受託機構？

(A)信託投資公司 (B)兼營信託業務之商業銀行 (C)兼營信託業務之工業銀行 (D)僅辦理不動產資產信託之信託業。

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38. 除經主管機關核准者外，有關不動產投資信託受益證券之私募對象，下列何者錯誤？

(A)信託業 (B)保險業 (C)投顧業 (D)證券業。

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39. 有關信託業所辦理業務類別之敘述，下列何者錯誤？

(A)接受現金成立信託者為金錢之信託 (B)接受新股權利證書成立信託者為動產之信託 (C)接受土地成立信託者為不動產之信託 (D)接受公司債券成立信託者為有價證券之信託。

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40. 有價證券借貸之借券人申請借券提供之擔保品種類，下列何者不符合證交所規定？

(A)現金 (B)銀行保證 (C)中央登錄公債 (D)未公開發行公司之股票。

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41. 有關得成立有價證券信託之標的，下列何者錯誤？

(A)登錄公債 (B)物品折價券 (C)認股權證 (D)未公開發行公司之股票。

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42. 有價證券信託依其信託目的及管理運用方式，主要可分為三個類型，下列何者錯誤？

(A)管理型有價證券信託 (B)運用型有價證券信託 (C)保管型有價證券信託 (D)處分型有價證券信託。

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43. 依證交所規定，有價證券信託之借券人，除經主管機關核准者外，不包括下列何者？

(A)保險公司 (B)期貨自營商 (C)證券金融事業 (D)特定境外外國機構投資人。

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44. 運用型有價證券信託辦理有價證券借貸時，依有價證券借貸辦法，其交易型態，下列何者錯誤？

(A)競價交易 (B)定價交易 (C)標借交易 (D)議借交易。

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45. 股票上市公司陳董事長將股票交付信託業，辦理委託人保留運用決定權之有價證券信託時，有關其股權之申報，下列敘述何者錯誤？

(A)陳董事長應依證交法規定辦理股票轉讓事前申報 (B)交付信託之股份嗣後有變動時，陳董事長仍須依證交法規定，辦理股權申報 (C)陳董事長於轉讓次月五日依證交法規定向公司申報上月份持股異動時，得僅申報為自有持股減少 (D)陳董事長交付信託之股份，於依證交法規定計算全體董事或監察人所持有記名股票之最低持股數時，得予以計入。

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46. 金融資產證券化符合資格受益人提出召集受益人會議之請求後，原則上有召集權之人至遲應於幾日內召集受益人會議？

(A)5日 (B)10日 (C)15日 (D)20日。

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47. 特殊目的公司發行資產基礎證券時，應選任監督機構以保護持有人之權益，有關監督機構之敘述，下列何者錯誤？

(A)監督機構負有忠實義務 (B)監督機構負有善良管理人之注意義務 (C)創始機構及服務機構不得擔任監督機構 (D)得自行決定免除或減輕特殊目的公司之給付責任及義務。

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48. 下列何者非屬金融資產證券化之市場參與者？

(A)投資人 (B)創始機構 (C)不動產估價師 (D)特殊目的公司。

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49. 有關特殊目的公司之敘述，下列何者錯誤？

(A)特殊目的公司之組織型態應為股份有限公司 (B)特殊目的公司之股東人數以三人為限 (C)特殊目的公司之最低資本額為新臺幣十萬元 (D)特殊目的公司之股東與創始機構，不得為同一關係企業。

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50. 有關金融資產證券化受益權與受益證券之敘述，下列何者錯誤？

(A)可設計為權利層次不同之受益權 (B)殘值受益人無需藉由受益證券表彰所享有之受益權 (C)實體受益證券得設計為無記名式 (D)實體受益證券應由受託機構之代表人簽名、蓋章，並經簽證。

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51. 擔任特殊目的信託之受託機構，如經穆迪信用評等股份有限公司評定，其長期信用評等至少須達下列何種等級以上始符合規定？

(A)twBB-級 (B)twBBB-級 (C)Baa3.tw級 (D)twA-2級。

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52. 依金融資產證券化條例規定發行之受益證券或資產基礎證券分配之利息如何課稅？

(A)不課稅 (B)分離課稅百分之六 (C)分離課稅百分之二十 (D)併入受益人綜合所得課稅。

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53. 信託業私募金融資產證券化條例所列之受益證券時，倘應募人為自然人者，除該自然人對該受益證券有充分瞭解外，尚須符合特定條件之敘述，下列何者錯誤？

(A)於應募時，該自然人淨資產須超過新臺幣一千萬元 (B)於應募時，該自然人與其配偶淨資產合計須超過新臺幣一千五百萬元 (C)於應募時，最近兩年度該自然人年度平均所得須超過新臺幣一百二十萬元 (D)於應募時，最近兩年度該自然人與其配偶之年度平均所得須超過新臺幣二百萬元。

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54. 金融資產證券化必要時得採信用增強機制，下列何者非屬內部增強機制？

(A)提供超額資產 (B)金融機構提供保證 (C)運用優先劣後架構 (D)設置現金準備帳戶。

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55. 下列何者得召開證券投資信託基金受益人大會？

(A)僅受益人得召開 (B)僅保管機構得召開 (C)僅投信公司得召開 (D)原則上由投信公司召開，或保管機構依金管會指示召開。

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56. 除經主管機關核准者外，依證券投資信託契約之約定應分配之收益，至遲應於會計年度終了後幾個月內分配？

(A)6個月 (B)7個月 (C)8個月 (D)10個月。

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57. 有關保管機構保管證券投資信託基金資產之敘述，下列何者錯誤？

(A)目前基金資產均為實體有價證券 (B)應以基金保管機構之基金專戶名義登記基金資產 (C)基金資產應與保管機構之自有財產分別獨立 (D)應以善良管理人之注意義務及忠實義務保管基金資產。

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58. 依證券投資信託及顧問法辦理基金保管業務之信託公司或兼營信託業務之銀行從事保管、處分、收付證券投資信託基金，係以何種法制關係？

(A)受寄關係 (B)代理關係 (C)買賣關係 (D)信託關係。

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59. 境外華僑及外國人投資國內有價證券，應備妥下列何種書件申請辦理登記？A.申請登記表　B.完稅證明　C.代理人授權書　D.身分證明文件。

(A)A.B.C (B)A.B.D (C)A.C.D (D)B.C.D。

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60. 以委任方式經營全權委託投資業務，全權委託保管機構應由下列何者指定？

(A)委任人（客戶） (B)受任人 (C)證券集保公司 (D)投信投顧公會。

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61. 下列何者一定不得擔任證券投資信託基金之保管機構？

(A)經Fitch Ratings Ltd.評定，長期債務信用評等為BBB-者 (B)經Moody's Investors Service評定，短期債務信用評等為P4級者 (C)經「中華信用評等股份有限公司」評定，短期債務信用評等達twA-3級以上 (D)經「中華信用評等股份有限公司」評定，長期債務信用評等達twBBB-級以上。