內控考古題,第04期銀行內部控制與內部稽核法規-愛舉手

(A)總管理機構應將連絡單位名稱、連絡人員及其代理人員姓名等資料以書面通知聯合徵信中心 (B)聯合徵信中心應指定人員負責擔任本項通報業務 (C)各金融機構所屬分支機構如發現歹徒詐騙情事時，無論是否得逞，應立即依通報系統進行通報 (D)各金融機構所屬分支機構如發現歹徒詐騙情事時，應立即通報經濟犯罪防制中心。

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27. 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，下列何者應對銀行建立並維持妥適有效的內部控制制度，負最後之責？

(A)董事長 (B)總經理 (C)董事會 (D)稽核委員會。

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28. 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，下列敘述何者錯誤？

(A)有效的內部控制為金融管理之重要環節，亦為金融機構穩健經營之基本要素 (B)有效的內部控制制度應能確切辨識並持續評估各種有礙銀行目標達成之主要風險 (C)內部控制係屬銀行之責任，監理機關對銀行內部控制制度無評估之義務 (D)有效的內部控制制度必須能夠充分提供廣泛的內部財務、業務及法規遵循等資訊。

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29. 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，下列何者非屬董事會之職責？

(A)核准並定期評估整體營運策略及重要政策 (B)核定銀行組織架構 (C)督導高階管理階層監控所訂內部控制制度之有效運作 (D)研訂作業程序以辨識、衡量、監視及控管風險。

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30. 為防範不法之徒以偽造金融機構空白存摺或疑似遺失之已銷毀空白支票行騙等情事，有關空白單摺及支票之管理，下列敘述何者錯誤？

(A)應檢討核發及收回作廢相關作業 (B)應檢討支票往來客戶保險額度 (C)應檢討與印製廠商之委託印製合約 (D)應檢討保管是否符合牽制原則。

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31. 依財政部規定，銀行對於大額交易，下列敘述何者錯誤？

(A)應切實查證其交易之真實性 (B)應嚴格禁止辦理以提現名義，實為轉帳之交易 (C)驗對印鑑相符即可 (D)應符合洗錢防制法規定。

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32. 有關金融機構辦理保管及有價證券買賣業務，應加強辦理之事項，下列何者錯誤？

(A)與交易對手及交易內容之確認 (B)如發現有價證券遭偽變造之情事，應即通報銀行公會 (C)辦理交割時應詳查交易對手之身份證明 (D)辦理交割時應確認有價證券之真實性。

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33. 下列何種情況應即時追蹤查明，並妥為運用例外管理報表相互勾稽？

(A)序時交易紙券印錄資料異常或連線作業異常時 (B)作業部門主管休假時 (C)保管財務人員休假時 (D)經辦保管品人員休假時。

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34. 依財政部函示，為落實銀行海外分行內部控制制度之執行，下列何者非屬主要之做法？

(A)應慎選海外分行主管 (B)應建立海外分行與總行之通報系統 (C)應加強員工福利措施 (D)應落實職務輪調及強迫休假制度。

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35. 金融機構內部管理不當導致金融弊端發生多起，究其主因為何？

(A)分工牽制原則導致主管無法瞭解業務整體處理程序 (B)將舞弊案例納入訓練課程，形成有心之士模仿對象 (C)內部稽核工作由獨立之稽核部門負責 (D)內部管理執行不力或流於形式。

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36. 金融機構對於存戶未及時領回存摺之相關內控措施，下列敘述何者正確？

(A)得由各經辦人員保管 (B)設簿登記，交指定主管人員集中保管 (C)放置營業櫃檯，請客戶自由取回 (D)告知客戶存摺交由原經辦統一保管。

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37. 金融機構為有效遏阻遭受不法集團詐騙及不法超額授信，下列敘述何者錯誤？

(A)應健全徵信制度 (B)應健全放款覆審制度 (C)應健全追蹤考核制度 (D)得排除內部稽核，以避免放款客戶資料外洩。

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38. 依財政部函示，銀行會計業務主管不宜兼辦下列何種事務？

(A)一般自行查核 (B)出納或經理財物之事務 (C)專案自行查核 (D)遵守法令主管。

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39. 有關金融機構辦理票券業務之內部控制，下列敘述何者錯誤？

(A)各筆交易款項之支付應經主管核准 (B)付款支票應以交易對手為受款人 (C)對以無抬頭支票付款者，應嚴格控管 (D)交易及交割可由同一人辦理。

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40. 為加強內部控制，防範金融犯罪案件之發生，各金融機構於受理自然人開立支票存款戶時，下列敘述何者錯誤？

(A)應由客戶本人憑身分證正本辦理 (B)應查詢內政部戶役政網站該客戶身分證請領紀錄 (C)應留存客戶身分證影本 (D)客戶身分證為八十六年九月三十日以前領、補、換發者，應留存查詢紀錄。

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41. 依財政部函示，銀行將代客開票（支票、匯票）作業委外處理，若受託機構有違法情事致銀行之客戶權益受損，下列何者應對該客戶負責？

(A)受託機構 (B)銀行 (C)票據交換所 (D)財金資訊公司。

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42. 有關銀行委外處理「代客開票（支票、匯票）作業相關事宜」，下列何者非屬應特別注意控管之風險？

(A)銀行客戶之付款指示資料被竄改或偽造 (B)受委託廠商發生承印票據遺失、被竊、重複、增印、錯誤等 (C)依銀行要求而發生票據流通在外之情事 (D)受委託廠商於契約規範外不當或非法使用客戶資料。

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43. 銀行將代客開支票、匯票作業委外處理，依規定應於訂立委外契約日起多久期限內報財政部備查並副知所屬金融檢查單位？

(A)一個月 (B)二個月 (C)三個月 (D)六個月。

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44. 金融機構如遇客戶金融卡被偽造盜領存款，或客戶投訴存款餘額不足情況，下列處理方式何者正確？

(A)如有客戶金融卡被偽造盜領存款，應將相關資料提供予中央銀行 (B)客戶投訴存款餘額不符情況，應登記後按週彙集妥善處理 (C)應於受理客戶投訴二日內查證完竣，並補足客戶被盜領款項後，將相關資料通報中央銀行 (D)如經確認係屬金融卡偽造盜領案件，應於二日內將該等帳戶交易資料送財金資訊公司作交叉比對。