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1. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,下列何者負責核准並定期覆核整體經營策略與重大政策?
(A)董事長
(B)總經理
(C)董事會
(D)總稽核。
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2. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,各銀行營業單位原則上應多久至少辦理一次專案自行查核?
(A)一個月
(B)三個月
(C)六個月
(D)一年。
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3. 依「銀行稽核工作考核要點」規定,銀行對於涉嫌舞弊案件應於事件發現當日後多久期限內,將案情概要及處理狀況函報財政部等主管機關?
(A)一週
(B)二週
(C)三週
(D)一個月。
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4. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,稽核單位之人事任用及考核等,應由總稽核簽報,報經下列何者核定後辦理?
(A)人事單位經理
(B)副總經理
(C)董事長
(D)股東會。
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5. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,稽核單位對國內營業單位每年至少應辦理下列何種查核?
(A)僅辦理一次專案查核即可
(B)由營業單位自行決定查核方式
(C)一次一般查核及一次專案查核
(D)僅辦理一次一般查核即可。
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6. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,有關控制活動之敘述,下列何者正確?
(A)非屬銀行每日整體營運之一部分
(B)責任相互衝突之工作應委由同一人擔任
(C)應有適當之職務分工
(D)控制架構乃自然形成無需設立。
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7. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,為具備營業單位新派任經理之條件,而參與稽核單位之查核實習,其查核項目應至少累計幾項以上?
(A)一
(B)二
(C)三
(D)四。
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8. 依「銀行稽核工作考核要點」規定,稽核工作手冊應配合銀行內規及有關法令規章,於每年何時完成增修?
(A)三月底前
(B)六月底前
(C)九月底前
(D)十二月底前。
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9. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,有關內部控制之目標,下列敘述何者錯誤?
(A)促進銀行營運效率
(B)維護銀行資產安全
(C)確保財務及管理資訊可靠性與完整性
(D)達成預算盈餘目標。
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10. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行內部稽核報告及其工作底稿,應至少留存多久備查?
(A)二年
(B)三年
(C)四年
(D)五年。
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11. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,下列何者對維持適當有效之內部控制制度負有最終之責任?
(A)總經理
(B)總稽核
(C)稽核單位
(D)董事會。
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12. 依「銀行稽核工作考核要點」規定,稽核單位對金融檢查機構檢查報告所提列之意見,應於收文後多久內函覆改善辦理情形?
(A)二個月
(B)三個月
(C)四個月
(D)五個月。
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13. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行應建立內部稽核制度、遵守法令主管制度及自行查核制度,以維持下列何制度之有效適當運作?
(A)鑑價制度
(B)催收制度
(C)函證制度
(D)內部控制制度。
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14. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行營業、財務保管及資訊單位於下列何種情形時,該月份仍須辦理專案自行查核?
(A)已辦理一般自行查核
(B)稽核單位已辦理一般業務稽核
(C)已辦理遵守法令事項自行評估
(D)稽核單位已辦理專案業務稽核。
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15. 金融犯罪與詐欺,應建立遵守法令主管制度,並依其規模、特性,指定隸屬於下列何者之單位負責規劃、管理及執行?
(A)總稽核
(B)副總經理
(C)總經理
(D)監察人。
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16. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,對銀行日常營運情形得提具查核意見之單位,下列何者錯誤?
(A)銀行營業單位
(B)委任之會計師
(C)金融聯合徵信中心
(D)金融檢查機關。
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17. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行委託會計師辦理內部控制制度之查核,會計師如遇受查銀行有下列何種狀況時,應立即通報財政部?
(A)財務狀況顯著惡化
(B)更換董事長
(C)資產足以抵償負債
(D)無法達成財務預測目標。
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18. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,有關銀行稽核單位及相關制度之敘述,下列何者錯誤?
(A)應建立總稽核制,綜理稽核業務
(B)應設隸屬總經理室之稽核單位
(C)應定期向監察人報告
(D)總稽核職位應等同於副總經理。
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19. 金融機構對自動櫃員機故障待修、定期保養期間,或遭天然災害、外力破壞,短期內無法正常運作時之處理方式,下列敘述何者錯誤?
(A)應於適當位置張貼告示告知客戶
(B)為顧及現金安全,鈔匣仍應置於機體內為妥
(C)應派員陪同維修人員維修
(D)非經使用管理單位同意,嚴禁維修人員攜出機體內配件或資料。
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20. 依「金融機構作業委託他人處理應注意事項」規定,金融機構作業委外處理如涉及客戶資訊者,下列敘述何者錯誤?
(A)應於契約簽訂時訂定告知客戶之條款
(B)金融機構不可明定客戶於接獲通知未於一定合理期間以書面表示反對者,即視為同意
(C)委外契約未訂有告知客戶之條款者,金融機構應書面通知客戶委外事項
(D)受委託機構仍有依電腦處理個人資料保護法規定辦理之適用。
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21. 依「金融機構辦理電子銀行業務安全控管作業基準」規定,金融機構於管理面安全需求制定之作業管理規範,應包含下列何者?
(A)金融機構及軟體供應商
(B)硬體供應商及客戶端
(C)軟體供應商及客戶端
(D)金融機構及客戶端。
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22. 依「信用卡業務機構管理辦法」規定,信用卡發卡機構對逾期帳款之轉銷,應按授權額度標準,由有權人員核准轉銷,並彙報下列何者備查?
(A)授信審議委員會
(B)董(理)事會
(C)人事評議會
(D)福利委員會。
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23. 依「洗錢防制法」第八條授權規定事項,金融機構對疑似洗錢之交易,應向下列何者申報?
(A)銀行公會
(B)信託公會
(C)法務部調查局
(D)金融聯合徵信中心。
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24. 依「洗錢防制法」第七條有關授權規定,對於一定金額以上之通貨交易,應向指定之機構申報,所稱「一定金額」係指新臺幣若干元?
(A)一百萬元
(B)一百五十萬元
(C)二百萬元
(D)二百五十萬元。
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25. 依「信用卡業務機構管理辦法」規定,信用卡發卡機構對當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限三個月至六個月者,應依全部墊款金額提列多少比例之備抵呆帳?
(A)百分之二十
(B)百分之三十
(C)百分之四十
(D)百分之五十。
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26. 有關「洗錢防制法」第八條授權規定事項,下列敘述何者錯誤?
(A)金融機構對疑似洗錢之交易,應確認客戶身分,並留存交易紀錄憑證
(B)本規定之金融機構不包括信用卡公司
(C)對於明顯重大緊急之疑似洗錢交易,應以傳真或其他可行方式儘速向指定機構申報
(D)申報紀錄及交易憑證,應以原本方式保存五年。
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27. 依據國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」,有效內部控制制度之資訊與溝通原則,下列敘述何者錯誤?
(A)應能充分提供內部財務、業務及法規遵循等資訊
(B)應能提供外部有關決策所需之狀況等市場資訊
(C)資訊應具時效性及統一格式,且不易取得
(D)應建立有效溝通管道,並將相關資訊送交適當人員。
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28. 依據國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」,董事會應負責事項,下列敘述何者正確?
(A)制訂妥善之內部控制政策
(B)核定銀行組織架構
(C)監控內部控制制度之適足性及有效運作
(D)維持權責劃分。
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29. 依據國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」,高階管理階層之職責,下列敘述何者錯誤?
(A)執行董事會所核准之營運策略及政策
(B)研訂作業程序以辨識、衡量、監視及控管風險
(C)確保授權辦法得以有效執行
(D)作業流程及手冊之校訂。
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30. 為防止歹徒假冒公營事業名義,以謊稱測試之用,委請金融機構原委託印製空白存摺之印刷公司,印製空白存摺作為不法之用,金融機構應檢討有關之作業規定及流程,下列何者非屬必要檢討之事項?
(A)重要空白存摺之印製流程
(B)重要空白存摺之採購流程
(C)空白存摺之格式設計
(D)與印製廠商之委託印製合約。
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31. 金融機構辦理保管業務及有價證券買賣業務,如發現有價證券遭偽變造之情事,應即通報下列何者?
(A)主管機關
(B)銀行公會
(C)票據交換所
(D)信保基金。
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32. 金融機構內部管理不當,導致金融弊端叢生,究其主因為何?
(A)分工牽制原則致主管無法瞭解業務整體處理程序
(B)將舞弊案例納入訓練課程,形成有心人士模仿對象
(C)內部管理執行不力或流於形式
(D)內部稽核工作由獨立之稽核部門負責。
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33. 下列何種情況需即時追蹤查明,並妥為運用例外管理報表,相互勾稽?
(A)經辦保管品人員休假時
(B)作業部門主管休假時
(C)保管財務人員休假時
(D)序時交易紙券印錄資料異常或連線作業異常時。
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34. 金融機構辦理有價證券買賣業務之交割,下列敘述何者錯誤?
(A)應詳查交易對手之身份證明
(B)應嚴格禁止開立有抬頭人之禁止背書轉讓支票
(C)應確認有價證券之真實性
(D)付款支票應以交易對手為受款人。
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35. 為防止詐騙集團偽造有價證券以詐騙資金,金融機構應即全面檢討內部控制制度,下列何者非屬必要加強檢討之事項?
(A)應加強與交易對手及交易內容之確認
(B)應確實執行審核客戶資料,並善盡確認之責
(C)應嚴格控管各類空白傳票、表單
(D)應確實檢討金庫設置及庫存現金之保管是否符合牽制及安全原則。
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36. 客戶存款後未俟登完存摺即離開銀行,銀行在通知客戶領回前,其存摺應如何處理?
(A)設簿登記並由主管核章後,交由櫃員妥為保管
(B)由出納人員負責保管
(C)應即設簿登記,交指定主管人員集中保管
(D)由櫃員自行保管。
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37. 依「金融機構作業委託他人處理應注意事項」規定,金融機構委託第三人為消費性放款之行銷或客戶身分及親筆簽名之核對等業務,下列敘述何者錯誤?
(A)如發現受委託第三人有以偽造不實資料申請貸款者,應即終止委託契約
(B)如發現受委託第三人有以人頭戶申請貸款者,應即終止委託契約
(C)如發現受委託第三人涉有違法情事者,應移送法辦
(D)不需依徵信及授信程序辦理查證。
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38. 金融機構辦理消費性貸款,應確實核對客戶身分證明文件,並向下列何者所屬之戶役政為民服務公用資料庫網站查詢?
(A)中央存款保險公司
(B)內政部
(C)財政部
(D)銀行公會。
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39. 金融機構應加強自動櫃員機之安全維護管理,下列敘述何者錯誤?
(A)應加強宣導民眾定期更換金融卡
(B)應提醒民眾於使用自動櫃員機,輸入密碼時以手遮住
(C)自動化服務區無設置門禁刷卡機者,金融機構應於明顯處張貼警示標語
(D)自動櫃員機錄影監視設備應由專人負責管理,以確保攝錄作業之正常運作。
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40. 有關銀行作業委託他人處理,受委託機構執行業務時,下列敘述何者正確?
(A)得張掛銀行名義招牌
(B)不得以銀行名義執行業務
(C)經委託機構同意後,得以銀行名義執行業務
(D)經主管機關核准後,得以銀行名義執行業務。
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41. 下列何者屬「金融機構作業委託他人處理應注意事項」所規範之委外作業事項?
(A)車輛貸款授信審核之准駁
(B)委任財務查核會計師辦理內部稽核作業
(C)企業貸款行銷及對保作業
(D)便利商店業代收消費性貸款帳款作業。
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42. 陳小姐所持A銀行之信用卡消費帳單欲繳清金額為新臺幣25,000元,不適合以下列何種方式繳款?
(A)至便利商店繳款
(B)利用帳戶自動扣帳
(C)至ATM轉帳繳款
(D)至發卡銀行櫃台繳款。
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43. 依「金融機構作業委託他人處理應注意事項」所列「消費性貸款之申請書有關客戶身分及親筆簽名之核對」,係指下列何者?
(A)行銷作業
(B)核貸階段之對保作業
(C)准駁作業
(D)申請階段填交資料之內容核對。
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44. 依財政部規定,為爭取破案契機,銀行對於警察機關因辦案需要,查詢客戶相關存放款資料,下列敘述何者正確?
(A)憑警調人員口頭指示提供客戶資料
(B)警察機關得正式備文查詢,並副知內政部警政署
(C)需獲銀行總行之同意始予提供客戶資料
(D)為防範客戶資料外洩,應由警調首長親往銀行調閱。
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45. 金融機構受理警察機關查詢客戶存放款資料,其來文除應表明係為偵辦刑事案件需要,註明案由外,並須經下列何種職級判行?
(A)內政部警政署署長
(B)警察局局長(副局長)
(C)法務部調查局局長(副局長)
(D)國稅局局長。
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46. A客戶原已在某銀行甲分行開立存款帳戶,嗣又至該銀行乙分行申請開立存款帳戶,此時乙分行承辦員應如何處理?
(A)婉拒其開戶
(B)准予開戶,並通報洗錢防制中心
(C)詢問A客戶重覆開戶用途,以決定是否准其開戶
(D)向甲分行照會,並比對其留存之身分證正反面影本、照片、筆跡及印鑑等是否均與甲分行相同,以確實確認客戶身分。
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47. 銀行對客戶存放款對帳單或交易確認單之寄送,下列敘述何者正確?
(A)客戶一旦選擇以電子郵件方式,就不能申請變更以信函郵寄方式寄送
(B)客戶一旦選擇以信函郵寄方式,就不能申請變更以電子郵件方式寄送
(C)只要知道客戶之電子郵件帳號,不須客戶同意,得逕以電子郵件方式寄送
(D)約定書中須載明客戶於電子郵件帳號變更時,須通知銀行。
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48. 有關金融機構連接網際網路電腦系統之資訊通訊安全,下列敘述何者正確?
(A)系統預設密碼無需變更
(B)內部網路與網際網路無需區隔
(C)機密性資料不可於網站及網際網路平台上存放
(D)對已公布之電腦系統修補程式(Patch)無需立即安裝。
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49. 下列何者非屬信用卡收單業務之風險管理?
(A)對特約商店確實徵信
(B)不定時拜訪特約商店以確保特約商店品質
(C)加強對卡片申請人之審核
(D)對特約商店請款應隨時注意是否異常,並採取適當措施。
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