內控考古題,第06期銀行內部控制與內部稽核法規-愛舉手

(A)本辦法施行後新派任者，應於就任前取得台灣金融研訓院或其所屬銀行舉辦之銀行內部控制基本測驗考試及格證書 (B)曾擔任稽核單位之稽核人員實際辦理內部稽核工作一年以上者 (C)應參加台灣金融研訓院舉辦之稽核人員研習班，並經考試及格取得證書 (D)本辦法施行前已擔任者，應於三年內取得銀行內部控制基本測驗考試及格證書。

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16. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，總稽核督導辦理內部稽核工作有下列何種情形，財政部得視情節輕重，予以糾正、命其限期改善或命令銀行解除其總稽核職務？

(A)發現重大舞弊案件立即通報主管機關 (B)拒絕收受客戶不當招待或餽贈 (C)配合主管機關指示事項辦理查核工作 (D)辦理內部稽核工作，出具不實稽核報告。

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17. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行應建立下列何種制度，以維持有效適當之內部控制制度運作？

(A)訂定明確之組織系統，部門執掌業務範圍 (B)訂定各種業務之政策及作業程序 (C)建立內部稽核制度、遵守法令主管制度以及自行查核制度 (D)建立風險控管制度。

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18. 依「金融機構安全設施設置基準」規定，有關閉路電視錄影監視系統，下列敘述何者錯誤？

(A)閉路電視錄影監視系統應以彩色為主 (B)攝錄範圍應包括營業廳大門外入口處、營業廳全部、金庫室、保管箱區域進出口、自動付款機等 (C)所錄影帶應保存一個月，並標示錄影帶日期 (D)監視器裝在金庫外。

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19. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行對遵循法令所建立書面之執行計畫內容，下列敘述何者正確？

(A)遵循事項內容僅需包含金融法令規章即可 (B)對應遵循事項不需辦理自行評估 (C)僅主管需接受遵循法令之訓練 (D)各項作業及管理規章需配合金融法規之變更適時更新。

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20. 依「金融機構安全維護注意要點」規定，有關金融機構運鈔作業，下列敘述何者正確？

(A)得委由合格保全業者運鈔 (B)運鈔時間與路線應固定 (C)使用未經改裝之普通汽車以掩人耳目 (D)非工作人員可搭乘運鈔車。

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21. 依「金融機構安全維護注意要點」規定，下列何種情形，銀行得取消例假日及夜間值班？

(A)已委請合格保全業服務 (B)已設置錄影監視器 (C)已設置警報系統 (D)已裝設閉路電視監視器。

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22. 依「金融機構作業委託他人處理應注意事項」規定，有關金融機構作業委外之受委託機構，下列敘述何者錯誤？

(A)對客戶資料須有嚴密保護措施 (B)須確保所有接觸資料者不外洩客戶資料 (C)客戶資料不得為其他不當利用行為 (D)委外處理如有損害客戶權益，客戶僅能向受委託機構追償。

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23. 「金融業個人資料檔案安全維護計畫標準」係依下列何項規定訂定之？

(A)銀行法 (B)洗錢防制法 (C)金融機構安全維護注意要點 (D)電腦處理個人資料保護法。

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24. 依「洗錢防制法」第七條授權規定，非個人帳戶基於業務需要經常或例行性須存入現金新臺幣一百萬元以上，經金融機構確認有事實需要，將名單轉送法務部調查局核備，得免逐次確認與申報之行業，下列何者不適用？

(A)百貨公司 (B)銀樓 (C)餐飲旅館業 (D)交通運輸業。

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25. 依「洗錢防制法」第八條授權規定，下列敘述何者錯誤？

(A)金融機構對疑似洗錢之交易，應確認客戶身分及留存交易紀錄憑證，並應向指定之機構申報 (B)本規定之金融機構不包括信用卡公司 (C)對於明顯重大緊急之疑似洗錢交易，金融機構應以傳真或其他可行方式儘速向指定機構申報 (D)申報紀錄及交易憑證，應以原本方式保存五年。

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26. 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，下列何者不符合有效的內部控制制度？

(A)建立有效的溝通管道 (B)指派員工擔任有利益衝突或互為牽制之工作 (C)能充分提供廣泛的內部財務、業務及法規遵循等資訊 (D)能確切辨識並持續評估各種有礙銀行目標達成之主要風險。

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27. 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，下列何者應瞭解銀行營運風險，並據以訂定銀行可承擔風險限額？

(A)董事會 (B)總經理 (C)高階管理階層 (D)稽核委員會。

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28. 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」，業務單位、內部稽核或其他內部控管人員發現內部控制缺失所應採取措施，下列敘述何者錯誤？

(A)及時陳報適當管理階層 (B)立即採取適當因應措施 (C)情節重大者為避免造成擠兌，應予隱匿 (D)情節重大者應陳報高階管理階層及董事會。

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29. 金融機構對於涉嫌舞弊案件，若查有缺失，應多久覆查一次，至改善為止，以防範類似情事再發生？

(A)三個月 (B)四個月 (C)五個月 (D)六個月。

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30. 為健全金融機構內部管理，下列敘述何者正確？

(A)應檢討所訂各級人員辦理交代相關規範是否周延 (B)各級人員辦理交接時不宜再行監交，以尊重交接人員 (C)保管財務人員逕依帳冊登載迅速完成交接，不須盤點清查庫存保管品 (D)內部管理規範不宜檢討改變，以免損及銀行專業形象。

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31. 為落實金融機構內部稽核功能，下列敘述何者錯誤？

(A)為加強作業風險之控管，應灌輸員工內部控制觀念 (B)為提升服務效率，可忽略內部控制制度之安全設計 (C)對於員工日常生活及投資理財行為，尤應嚴加注意 (D)應加強資訊作業之查核。

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32. 有關金融機構對其海外分行之監督管理，下列敘述何者正確？

(A)派駐人員有一定任期，對有不適任者應暫緩處理 (B)因人員精簡，不須辦理職務輪調及強迫休假制度 (C)為防弊端，應確實建立海外分行與總行之通報系統 (D)適用分行所在國法律，業務作業流程無須依總行規定之內部牽制原則設計。

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33. 金融機構為有效杜絕弊端，下列敘述何者正確？

(A)一人或少數人提供擔保品供多人分散借款、資金集中使用之授信案件有利統一控管授信風險 (B)應特別注意整批申貸而無地緣關係之授信案件 (C)對無確實還款財源之授信案件應依資深主管指示予以核貸，不墨守銀行徵信規定 (D)擔保品應切實配合借戶資金需求彈性鑑估。

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34. 金融機構對於客戶每筆存、提金額相當且相距時間不久之大量頻繁交易異常情形，若有疑似洗錢，應切實依據下列何項法規，向指定之機構申報？

(A)個人資料保護法 (B)公司法 (C)公平交易法 (D)洗錢防制法。

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35. 金融機構辦理保管業務及有價證券買賣交易，有關實體公債轉換作業之內部控制措施，下列敘述何者錯誤？

(A)核對債券之真偽 (B)核對有無掛失止付紀錄 (C)核對有無協尋紀錄 (D)應無條件受理轉換。

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36. 為健全金融機構經營，辦理保管業務及有價證券買賣交易，下列敘述何者錯誤？

(A)發現買入或保管之有價證券遭偽變造之情事，應即通報主管機關 (B)對以無抬頭支票付款者，不需嚴格限制及控管 (C)對交易對手與交易內容應加以確認 (D)付款支票應以交易對手為受款人。

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37. 金融機構應加強之安全維護措施，下列敘述何者錯誤？

(A)裝置熱感應式偵查器 (B)以一般性之公務車替代運鈔車，以節省公帑 (C)運鈔時間與路線應經常改變 (D)加強員工自衛編組及各項應變措施演練。

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38. 為確保存款客戶權益，如客戶投訴存款餘額不符情況，經確認係屬金融卡偽造盜領案件，應將該等帳戶在ATM之交易資料送財金資訊公司作交叉比對，於受理投訴幾日內查證完竣，並補足客戶被盜領款項？

(A)十四日 (B)七日 (C)三日 (D)二日。

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39. 金融機構應加強自動櫃員機之安全維護管理，下列敘述何者錯誤？

(A)應加強宣導民眾定期更換金融卡 (B)應提醒民眾於使用自動櫃員機輸入密碼時以手遮蓋 (C)自動化服務區無設置門禁刷卡機者，應於明顯處張貼警示標語告知客戶 (D)自動櫃員機錄影監視設備應由專人負責管理，以確保攝錄作業之正常運作。

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40. 依「金融機構作業委託他人處理應注意事項」規定，發卡機構委託便利商店業代收信用卡持卡人消費帳款，其每筆帳單代收金額上限為新臺幣多少元？

(A)一萬元 (B)二萬元 (C)五萬元 (D)十萬元。

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41. 有關金融機構辦理票券業務之作業流程與相關之內部控制，下列敘述何者錯誤？

(A)各筆交易款項之支付均經主管核准 (B)交易員對異常交易同時具有更正、取消及覆核之權限 (C)庫存票券與保管條設簿登記控管，並定期清點 (D)買入商業本票到期時，自行向票載付款行庫提示兌償，而非交由他人代兌。

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42. 依財政部規定，為維護各金融機構保管財務之安全，應切實依下列何項規定加強辦理？

(A)金融機構安全維護注意要點 (B)金融機構作業委託他人處理應注意事項 (C)電腦處理個人資料保護法 (D)金融業個人資料檔案安全維護計畫標準。

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43. 依「金融機構作業委託他人處理應注意事項」規定，消費性信用貸款之申請書有關客戶身分及親筆簽名之核對，由受託機構代為確認之作業，下列敘述何者正確？

(A)屬授信案件於申請階段填交資料之內容核對 (B)屬授信案件最後核貸階段客戶身分確認及對保作業 (C)屬消費性貸款申請人之法定代理人之確認 (D)屬消費性貸款申請人辦理存款開戶身分之確認。

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44. 依「金融機構作業委託他人處理應注意事項」規定，金融機構辦理消費性信用貸款行銷及對保作業委外處理，如因受託機構之疏失，損害消費者權利，金融機構應如何處理？

(A)先對消費者負責，再依委外契約書向受託機構追償 (B)請消費者直接向受託機構追償 (C)先向受託機構追償，得到賠償後再向消費者負責 (D)先向受託機構追償，經過一段時間不論有無得到賠償，再向消費者負責。

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45. 依「金融機構作業委託他人處理應注意事項」規定，有關便利商店業受金融機構委託代收消費性貸款帳款作業，下列敘述何者錯誤？

(A)便利商店業應遵守金融機構應遵守之法規 (B)便利商店業應建立內部控制機制 (C)金融機構於必要時得於事前通知便利商店業後終止契約 (D)便利商店業對外應以金融機構名義辦理代收帳款作業。

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46. 依「信用卡業務機構管理辦法」規定，發卡機構倘有增加向持卡人收取之年費、手續費及提高其利率、變更利息計算方式、增加可能負擔之一切費用，至遲應於多久前通知持卡人？

(A)十日 (B)二十日 (C)三十日 (D)六十日。

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47. 依「信用卡業務機構管理辦法」規定，有關發卡機構辦理逾期帳款之備抵呆帳提列及轉銷事宜，下列敘述何者錯誤？

(A)當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限三個月至六個月者，應提列全部墊款金額百分之五十之備抵呆帳 (B)當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限六個月者，應於三個月內，將全部墊款金額轉銷為呆帳 (C)外國信用卡公司逾期帳款之轉銷得依其總公司授權程序辦理 (D)逾期帳款之轉銷，應按經理授權額度標準，由有權人員核准轉銷。

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48. 依財政部規定，金融機構為防範駭客入侵電腦系統，竊取內部檔案資料，下列敘述何者錯誤？

(A)對已公布之電腦系統修補程式應立即安裝彌補安全漏洞 (B)應確實將系統預設密碼立即刪除或變更 (C)系統密碼應定期變更 (D)內部網路與網際網路應予連結。

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49. 依財政部規定，有關客戶申請變更銀行存、放款業務對帳單寄送之方式，下列敘述何者正確？

(A)僅得以書面方式申請 (B)僅得以網路銀行方式申請 (C)僅得以書面或網路銀行方式申請 (D)以書面、電話指示或網路銀行方式申請皆可。

內控考古題 第06期 銀行內部控制與內部稽核法規

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