內控考古題 第06期 銀行內部控制與內部稽核

1. 從管理的角度來看,下列對內部控制的敘述何者錯誤?

2. 下列何者不是「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」中規定應建立之制度?

3. 下列何者為內部控制過程中之第一關,而且是主要的控制?

4. 下列何項不是美國國會「崔德威委員會」(COSO)報告中強調之內部控制五大要素?

5. 內部控制與內部稽核之關係,下列敘述何者錯誤?

6. 下列何者不是金融機構達成內部控制政策整體性效果之決定性因素?

7. 金融機構辦理出租保管箱業務,有關放置保管箱處所之安全維護設施之敘述,下列何者錯誤?

8. 為防止電腦犯罪,有關電腦系統之安全控管,下列敘述何者錯誤?

9. 下列何者不是自行查核人員之職責?

10. 下列何者不是自行查核負責人之職責?

11. 銀行櫃員結帳後,現金如發生溢餘時,應以下列何項會計科目列帳?

12. 下列何者不是銀行金庫之監視與保全設備?

13. 下列何者不是有價證券?

14. 銀行內外金庫之監視錄影帶依規定應至少保存多久?

15. 對於空白單據之保管,下列敘述何者錯誤?

16. 有關有價證券之管理,下列敘述何者正確?

17. 次日入帳之待交換票據依規定應以下列何項會計科目入帳?

18. 下列何者為託收票據背面所應載明事項?

20. 受理已到期票據之掛失止付,應立即辦理止付金額留存,並轉列下列何種會計科目?

21. 金融機構代為扣繳非中華民國境內居住之個人之利息所得稅款,至遲應於何時解繳國庫?

22. 有關支票存款業務,下列敘述何者正確?

23. 有關存單存款經設質後存戶申請辦理自動轉期,下列敘述何者正確?

25. 有關在台無住所之外國人開立新臺幣存款帳戶,下列敘述何者錯誤?

26. 定期存款到期日如為休假日,存戶於次營業日提取時,應如何給付休假日之利息?

27. 銀行簽發本行支票之金額,其存款準備金應如何計算?

28. 下列何者不是消費者貸款?

29. 下列何種票據,銀行得對其辦理墊付國內應收款項?

30. 下列何種情況不適用一般授信約定書所列「加速條款」之引用?

31. 有關銀行授信債權之消滅時效期間,下列何者正確?

33. 依「中華民國銀行公會會員授信準則」之規範,有關授信業務之分類,下列敘述何者錯誤?

34. 有關以未成年人名義之不動產提供擔保辦理之授信,下列敘述何者正確?

35. 下列何者不是銀行法所規範之「利害關係者」?

36. 外匯指定銀行辦理新臺幣與外幣間遠期外匯交易,依規定得展期時,應依下列何種匯率重訂展期價格?

40. 依主管機關規定,銀行轉投資於非金融相關事業之總額,不得超過下列何者?

43. 有關辦理信託業務,下列敘述何者正確?

44. 依我國現行刑法規定,偽造信用卡係觸犯下列何種罪刑?

45. 有關發卡機構對信用卡業務之風險管理,下列敘述何者正確?

46. 有關信用卡應收債權委外處理之合約內容,下列何者不是主管機關所要求之項目?

48. 有關信用卡客戶服務業務,下列敘述何者錯誤?

49. 有關信用卡作業之委外處理,下列敘述何者錯誤?

50. 金融機構辦理客戶申請信用卡,應確實向下列何單位網站查詢該客戶身分證領、補及換發記錄?

52. 有關信用卡業務之推廣,下列敘述何者錯誤?

53. 有關信用卡催收業務之管理,下列敘述何者錯誤?

54. 信用卡業務對發卡銀行而言,係屬於下列何種性質之交易?

56. 下列何者不是信用卡發卡機構之業務?

58. 有關信用卡申請人信用資料,須向下列何機構查詢?

59. 有關信用卡發卡機構處理催收業務,對於提存法院保證金之管理,下列敘述何者錯誤?

60. 依九十年七月召開之「全國信用卡會議」之結論與建議,有關風險管理方面,下列敘述何者錯誤?

61. 有關信用卡帳務作業之管理,下列敘述何者錯誤?

62. 依信用卡帳款來源區分,下列何者係屬由信用卡發卡銀行直接向持卡人收取之款項?

64. 有關發卡銀行對持卡人信用卡爭議款之處理,下列敘述何者正確?

66. 有關信用卡應收外匯收入及應付外匯支出結匯之申報規定,下列敘述何者錯誤?

67. 為降低信用卡之信用風險,下列何者不是現階段金融聯合徵信中心應主動洽請各相關機關協助提供之資料?

68. 有關加強國內信用卡機構之防偽措施,下列作法何者錯誤?

69. 信用卡收單機構應於每年何時,將前半年特約商店請款之資料,以媒體方式通報財政部財稅資料中心?

70. 有關對信用卡收單業務之查核,下列敘述何者錯誤?

71. 有關信用卡客戶服務之查核,下列敘述何者錯誤?

72. 有關信用卡發卡機構徵信與審核作業之查核,下列敘述何者正確?

74. 依「信用卡業務機構管理辦法」規定,除其他經主管機關核准之業務外,下列何者不是信用卡業務?

75. 有關信用卡製卡與發卡之查核,下列敘述何者錯誤?

76. 有關銀行於月底辦理月結(算)時,下列何者不是應調整之項目?

77. 下列何者不是銀行會計之外來憑證?

78. 有關營業單位對各種電腦設備之管理,下列敘述何者錯誤?

79. 網路銀行之約定轉帳交易,得排除下列何種安全設計?