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1. 從管理的角度來看,下列對內部控制的敘述何者錯誤?
(A)是一連串遍佈在企業活動中的動作
(B)是管理活動的替代品
(C)非獨立於管理活動之外
(D)是被植入於企業控制措施中的一種手段。
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2. 下列何者不是「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」中規定應建立之制度?
(A)內部員工福利制度
(B)內部稽核制度
(C)遵守法令主管制度
(D)自行查核制度。
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3. 下列何者為內部控制過程中之第一關,而且是主要的控制?
(A)交易控管
(B)覆核控管
(C)自行查核
(D)內部及外部稽核。
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4. 下列何項不是美國國會「崔德威委員會」(COSO)報告中強調之內部控制五大要素?
(A)控制環境
(B)風險評估
(C)控制活動
(D)內部稽核功能評估。
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5. 內部控制與內部稽核之關係,下列敘述何者錯誤?
(A)內部稽核是內部控制之一環
(B)內部稽核為內部控制制度之依據
(C)內部稽核應瞭解內部控制環境
(D)內部稽核應評估內部控制制度是否有效運作。
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6. 下列何者不是金融機構達成內部控制政策整體性效果之決定性因素?
(A)訂定營業目標
(B)行員對內控之正確認知
(C)行員對內控之徹底執行
(D)完善而嚴密之內部控制制度之建立。
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7. 金融機構辦理出租保管箱業務,有關放置保管箱處所之安全維護設施之敘述,下列何者錯誤?
(A)營業時間外裝置定時密碼鎖,以管制人員進出
(B)租用之行舍,原則上不宜經辦出租保管箱業務
(C)保管箱應加裝自動報警、警報系統或保全防盜系統,並定期檢測
(D)保管箱如設置於未符合「建築技術規則」規定之建物內(如違章建築),應報請主管機關核備。
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8. 為防止電腦犯罪,有關電腦系統之安全控管,下列敘述何者錯誤?
(A)職能應分工牽制
(B)電腦系統應限制使用者使用之次數
(C)應由超然獨立人員負責檢視控管系統
(D)員工變動時,單位主管應立即檢視系統進出紀錄並修正授權。
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9. 下列何者不是自行查核人員之職責?
(A)以獨立超然之態度查核受指定之查核項目
(B)對自行查核報告所提查核意見之真實性負責
(C)發現經辦人員有違反法令規章或舞弊失職情事當面予以訓誡
(D)將自行查核之結果及所發現之缺失事項作成自行查核報告。
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10. 下列何者不是自行查核負責人之職責?
(A)自行查核執行情形之考核
(B)決定自行查核日期
(C)選定檢查項目及範圍
(D)制訂自行查核工作分配表。
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11. 銀行櫃員結帳後,現金如發生溢餘時,應以下列何項會計科目列帳?
(A)其他應收款
(B)其他應付款
(C)雜項收入
(D)其他收入。
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12. 下列何者不是銀行金庫之監視與保全設備?
(A)自動定時鎖
(B)自動報警系統
(C)自動錄影監視設備
(D)通信設備。
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13. 下列何者不是有價證券?
(A)商業本票
(B)空白存單
(C)受益憑證
(D)新股權利證書。
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14. 銀行內外金庫之監視錄影帶依規定應至少保存多久?
(A)二個月
(B)三個月
(C)六個月
(D)一年。
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15. 對於空白單據之保管,下列敘述何者錯誤?
(A)應經常作不定期盤點
(B)經辦人員於營業時間外不得自行保管
(C)領用時應符合內部牽制原則
(D)尚未領用之空白存摺可先經主管預為簽章。
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16. 有關有價證券之管理,下列敘述何者正確?
(A)本金、息票應分人保管
(B)送存與提領應經主管人員核准
(C)應交經辦人員保管
(D)交予客戶之保管憑條應由經辦人員簽章核發。
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17. 次日入帳之待交換票據依規定應以下列何項會計科目入帳?
(A)借「待交換票據」貸「其他應付款」
(B)借「待交換票據」貸「其他應收款」
(C)借「其他應付款」貸「待交換票據」
(D)借「其他應收款」貸「待交換票據」。
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18. 下列何者為託收票據背面所應載明事項?
(A)特別橫線章
(B)禁止背書轉讓字樣
(C)委託人帳號與戶名
(D)付款地。
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19. 銀行收到法院扣押存戶存款之扣押命令,如扣押之存款不足額時,至遲應於幾日內向法院聲明異議?
(A)三日
(B)五日
(C)七日
(D)十日。
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20. 受理已到期票據之掛失止付,應立即辦理止付金額留存,並轉列下列何種會計科目?
(A)應付代收款-止付票款
(B)暫收款-止付票款
(C)其他應付款-止付票款
(D)其他應收款-止付票款。
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21. 金融機構代為扣繳非中華民國境內居住之個人之利息所得稅款,至遲應於何時解繳國庫?
(A)次月五日前
(B)次月十日前
(C)代扣日起算五日內
(D)代扣日起算十日內。
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22. 有關支票存款業務,下列敘述何者正確?
(A)拒?往來戶申請撤銷付款委託,應不予受理
(B)本票之撤銷付款委託應於提示期限經過後,方得受理
(C)遇票據交換所追查支存戶基本資料時,應於三週內將查證結果及憑證送票據交換所
(D)法人戶已辦妥負責人變更手續,舊負責人所簽發票據退票時,退票理由單應填寫舊負責人資料。
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23. 有關存單存款經設質後存戶申請辦理自動轉期,下列敘述何者正確?
(A)須經出質人同意
(B)須經質權人同意
(C)不須經任何人同意
(D)存單一經設質後即不得申請。
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24. 銀行受理未成年人存款,其一次存入金額或一課稅年度內累計存入總金額達新臺幣多少元者,應將其資料通報當地國稅局?
(A)一百萬元
(B)一百二十萬元
(C)一百五十萬元
(D)二百萬元。
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25. 有關在台無住所之外國人開立新臺幣存款帳戶,下列敘述何者錯誤?
(A)開立之新臺幣存款帳戶不限金融機構及戶數
(B)外國法人應由在台代表人或代理人親自辦理
(C)辦理本項存款業務之相關資料應按季函報中央銀行
(D)外國自然人應持合法入境簽證(或戳記)之外國護照或華僑身分證明書親自辦理。
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26. 定期存款到期日如為休假日,存戶於次營業日提取時,應如何給付休假日之利息?
(A)不予給付
(B)按原存單利率給付
(C)按活期存款牌告利率給付
(D)按活期儲蓄存款牌告利率給付。
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27. 銀行簽發本行支票之金額,其存款準備金應如何計算?
(A)免計存款準備金
(B)併入活期存款準備金計算
(C)併入一般支票存款準備金計算
(D)自本行庫存現金或存放中央銀行往來戶項下扣除。
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28. 下列何者不是消費者貸款?
(A)房屋貸款
(B)汽車貸款
(C)個人小額貸款
(D)一般營運週轉金貸款。
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29. 下列何種票據,銀行得對其辦理墊付國內應收款項?
(A)保證票據
(B)禁止背書轉讓之票據
(C)合法交易行為所產生之應收票據
(D)企業董、監事私人所開立之票據。
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30. 下列何種情況不適用一般授信約定書所列「加速條款」之引用?
(A)未能按月付息時
(B)借款人依破產法聲請和解時
(C)任何一宗債務不依約清償時
(D)提供之擔保品出售予第三人時。
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31. 有關銀行授信債權之消滅時效期間,下列何者正確?
(A)借款本金:十年
(B)借款利息:十五年
(C)墊款:十五年
(D)借款違約金:五年。
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32. 銀行辦理中長期授信,對授信額度超過新臺幣多少元之大額授信戶,依規定應徵提現金流量預估表?
(A)三千萬元
(B)八千萬元
(C)一億元
(D)二億元。
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33. 依「中華民國銀行公會會員授信準則」之規範,有關授信業務之分類,下列敘述何者錯誤?
(A)進口押匯屬企業貸款
(B)墊付國內外應收款項屬企業貸款
(C)貼現、透支屬消費者貸款
(D)開發國內外信用狀屬間接授信。
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34. 有關以未成年人名義之不動產提供擔保辦理之授信,下列敘述何者正確?
(A)須徵取在學證明書
(B)核貸用途須符合該未成年人利益
(C)債權憑證僅由該未成年人簽章即可
(D)抵押權設定契約書僅由該未成年人簽章即可。
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35. 下列何者不是銀行法所規範之「利害關係者」?
(A)本行負責人
(B)本行職員
(C)本行負責人之三親等血親
(D)本行辦理授信之職員之三親等姻親。
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36. 外匯指定銀行辦理新臺幣與外幣間遠期外匯交易,依規定得展期時,應依下列何種匯率重訂展期價格?
(A)依原訂契約之匯率辦理
(B)依展期日當時市場之匯率辦理
(C)依原交易日銀行掛牌之匯率辦理
(D)依展期前二個營業日銀行掛牌之平均匯率辦理。
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37. 外匯指定銀行辦理進口業務,對賣方付息之遠期信用狀於匯票承兌時,應以下列何種會計科目列帳?
(A)進口押匯
(B)短期放款
(C)應收保證款項
(D)應收承兌票款。
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38. 銀行辦理出口押匯業務,當投保貨物之CIF價格為USD100,000時,除信用狀另有規定外,保險單據最低投保額為多少?
(A)USD100,000
(B)USD110,000
(C)USD120,000
(D)USD125,000。
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39. 依主管機關規定,本國銀行投資國外子銀行之持股比率達多少百分比以上且經主管機關核准者,該投資金額得不計入銀行轉投資企業總額?
(A)百分之二十
(B)百分之三十
(C)百分之四十
(D)百分之五十。
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40. 依主管機關規定,銀行轉投資於非金融相關事業之總額,不得超過下列何者?
(A)投資時該銀行總資產之百分之十
(B)投資時該銀行淨值之百分之十
(C)投資時該銀行實收資本總額之百分之十
(D)投資時該銀行實收資本總額扣除累積虧損之百分之十。
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41. 依主管機關規定,兼營信託業務之銀行,其監察人至少應有幾人符合信託專門學識或經驗?
(A)一人
(B)二人
(C)三人
(D)四人。
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42. 依信託業法規定,信託業辦理委託人不指定營運範圍或方法之金錢信託,除經主管機關核准之業務外,其營運範圍不包括下列何項目?
(A)投資公司債
(B)現金及銀行存款
(C)投資上市上櫃股票
(D)投資短期票券。
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43. 有關辦理信託業務,下列敘述何者正確?
(A)銀行經其董事會核准,即能終止其兼營之信託業務
(B)信託業經營全權委託投資業務,經金管會銀行局核可後即可營業
(C)信託業得經營之業務種類,不得超過其營業執照上載明之範圍
(D)銀行之分支機構兼營信託業務,不需申請主管機關許可。
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44. 依我國現行刑法規定,偽造信用卡係觸犯下列何種罪刑?
(A)偽造公文書罪
(B)偽造私文書罪
(C)偽造塑膠貨幣罪
(D)偽造有價證券罪。
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45. 有關發卡機構對信用卡業務之風險管理,下列敘述何者正確?
(A)收到未註明剪卡原因但已過期之信用卡時,不必設控
(B)發現疑似偽卡消費時,為方便客戶起見,不必理會
(C)發卡機構如發現偽冒信用卡案件,不必通知檢警調單位
(D)持卡人卡片停用後,仍有國外消費之請款時,應登錄為國際黑名單。
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46. 有關信用卡應收債權委外處理之合約內容,下列何者不是主管機關所要求之項目?
(A)保密條款
(B)佣金費率
(C)配合銀行稽核作業
(D)不得另行委任第三人。
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47. 除經主管機關核准之特案推廣外,信用卡附卡申請人年齡至少須滿幾歲?
(A)十二歲
(B)十五歲
(C)十六歲
(D)十八歲。
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48. 有關信用卡客戶服務業務,下列敘述何者錯誤?
(A)發卡機構應設立信用卡申訴專線或消費者服務專線
(B)辦理國際信用卡業務之發卡機構應提供二十四小時之授權服務
(C)發卡機構報送金融聯合徵信中心之持卡人停用資料,不需註明停用原因
(D)針對學生卡持卡人,除發給一般持卡人手冊外,應另行發給學生持卡人專屬手冊或說明章節。
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49. 有關信用卡作業之委外處理,下列敘述何者錯誤?
(A)受委託機構須確保不外洩客戶資料
(B)發卡機構應定期檢視委外績效,以決定是否繼續合作
(C)可直接與受託機構簽訂契約,無庸訂定作業辦法
(D)金檢單位實施稽核作業時,受託機構應予以配合。
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50. 金融機構辦理客戶申請信用卡,應確實向下列何單位網站查詢該客戶身分證領、補及換發記錄?
(A)經濟部商業司
(B)財政部財稅資料中心
(C)法務部資訊室服務中心
(D)內政部戶役政為民服務公用資料庫。
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51. 信用卡發卡機構為調查可疑交易,就已請款之國內刷卡交易,向收單機構請求提供該交易特約商店之資料中,下列何者不是必要之項目?
(A)名稱
(B)地址
(C)電話
(D)保證人。
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52. 有關信用卡業務之推廣,下列敘述何者錯誤?
(A)發卡機構在行銷推廣活動訴求中,不得有攻擊或詆毀同業之行為
(B)應於員工之任職同意書中聲明保密條款之規範,並由委外機構簽署
(C)信用卡業務代表推廣卡片前,發卡機構應施予對相關法令規章適當之訓練課程
(D)信用卡業務代表推廣卡片時,應注意服裝儀容、配帶名牌及名片,並明確標示發卡機構名稱。
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53. 有關信用卡催收業務之管理,下列敘述何者錯誤?
(A)催收作業規範應明確
(B)應建立催收品質維護機制
(C)應監控銀行及委外公司催討口氣及技巧
(D)收回款項是唯一的管理指標。
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54. 信用卡業務對發卡銀行而言,係屬於下列何種性質之交易?
(A)動產擔保交易
(B)附買回交易
(C)資產負債表表外交易
(D)免抵押擔保之信用融資交易。
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55. 信用卡發卡機構對於未成年人申請信用卡時,應取得下列何者之同意,並於書面簽名後方得受理?
(A)觀護人
(B)法定代理人
(C)監察人
(D)代表人。
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56. 下列何者不是信用卡發卡機構之業務?
(A)徵信
(B)客戶服務
(C)風險管理
(D)接受特約商店請款。
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57. 信用卡特約商店沒收卡片時,其收單機構應向發卡機構收取之處理費,每卡統一訂為新臺幣多少元?
(A)500元
(B)1,000元
(C)1,500元
(D)2,000元。
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58. 有關信用卡申請人信用資料,須向下列何機構查詢?
(A)財金資訊公司
(B)金融聯合徵信中心
(C)聯合信用卡處理中心
(D)財政部財稅資料中心。
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59. 有關信用卡發卡機構處理催收業務,對於提存法院保證金之管理,下列敘述何者錯誤?
(A)法院保證金提領後,應由專人負責追蹤提存書領回時效
(B)繳予法院之保證金應經核准,並造冊列簿管理
(C)法院保證金於規定年限未申請領回者,可再向法院提出申請領回
(D)追蹤及監督之個案結案時,保證金應及時領回,並予以沖帳。
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60. 依九十年七月召開之「全國信用卡會議」之結論與建議,有關風險管理方面,下列敘述何者錯誤?
(A)業者應積極建立與檢警調單位的溝通協商機制
(B)業者應建立完整、即時的同業通報系統
(C)業者應成立詐欺防制中心
(D)業者應成立贈品配送中心。
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61. 有關信用卡帳務作業之管理,下列敘述何者錯誤?
(A)爭議款項於調查期間應繼續計算利息
(B)契約或帳單應明確告知持卡人帳務歸屬方式
(C)電腦銷帳作業應經非登錄人員覆核其內容
(D)客戶逾期息之減免應於各級主管核准權限內辦理。
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62. 依信用卡帳款來源區分,下列何者係屬由信用卡發卡銀行直接向持卡人收取之款項?
(A)一般消費款
(B)預借現金款
(C)循環信用利息
(D)郵購款。
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63. 除經主管機關核准之特案推廣外,信用卡正卡申請人年齡至少須滿幾歲?
(A)十五歲
(B)十六歲
(C)十八歲
(D)二十歲。
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64. 有關發卡銀行對持卡人信用卡爭議款之處理,下列敘述何者正確?
(A)發卡銀行對爭議款項應於受理後十五日內回覆持卡人處理狀況
(B)為避免持卡人產生循環信用利息及違約金,務必請持卡人先行繳納該爭議款
(C)信用卡消費係屬持卡人與特約商店間之交易行為,發卡銀行可不介入處理
(D)發卡銀行對持卡人信用卡爭議款之處理,可向消費店家或收單銀行進行調單扣款之作業。
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65. 為建立信用卡風險防範機制,下列何者應訂定內部安檢稽核作業範本供發卡及收單機構遵循,以落實相關稽核工作?
(A)財政部
(B)銀行公會
(C)公平交易委員會
(D)金融聯合徵信中心。
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66. 有關信用卡應收外匯收入及應付外匯支出結匯之申報規定,下列敘述何者錯誤?
(A)需填報交易日報
(B)依申報書金額分別掣發水單
(C)不得以互抵淨額填製匯款申請書,辦理資金撥轉
(D)應逐項依實際金額分別填寫民間匯出及匯入款項之結購及結售申報書。
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67. 為降低信用卡之信用風險,下列何者不是現階段金融聯合徵信中心應主動洽請各相關機關協助提供之資料?
(A)不動產登記資料
(B)報稅、欠稅資料
(C)自然人戶政資料
(D)禁治產、破產、死亡宣告資訊。
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68. 有關加強國內信用卡機構之防偽措施,下列作法何者錯誤?
(A)研發磁條卡刷卡作業取代晶片卡
(B)建構詐欺預警偵測系統
(C)加強內部之風險安全監控作業
(D)加強特約商店辨認偽卡教育。
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69. 信用卡收單機構應於每年何時,將前半年特約商店請款之資料,以媒體方式通報財政部財稅資料中心?
(A)一月及七月底前
(B)二月及八月底前
(C)三月及九月底前
(D)無期間之限制。
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70. 有關對信用卡收單業務之查核,下列敘述何者錯誤?
(A)收單機構簽訂特約商店前,應親自到訪查核
(B)收單機構應嚴禁特約商店將信用卡手續費轉嫁予持卡人
(C)特約商店得允許未經訓練之收銀人員從事信用卡收銀工作
(D)收單機構應將風險特約商店資料,提報金融聯合徵信中心。
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71. 有關信用卡客戶服務之查核,下列敘述何者錯誤?
(A)保存中之錄音帶應置放於安全防火櫃內
(B)信用卡消費帳單應充分揭露消費日期、消費地、簽帳金額等項目
(C)發卡機構信用卡循環信用利率應以日利率表示,並於營業場所牌告之
(D)停卡及退卡之拆封作業,應有雙人控管,並覆核其作業數量之完整及作業之正確性。
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72. 有關信用卡發卡機構徵信與審核作業之查核,下列敘述何者正確?
(A)為保障徵信品質,不需加設徵審流程期限
(B)若申請人有強制停卡紀錄者,必要時應照會報送機構
(C)信用卡申請書上可附加勾選其他非經客戶同意申請之卡片
(D)發卡機構如發現冒名申請信用卡案件時,應立刻通報財政部財稅資料中心。
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73. 信用卡持卡人結欠款項轉銷呆帳之案件,應依授權額度標準由有權人員核准轉銷,並彙報下列何種層級備查?
(A)董(理)事會
(B)總稽核
(C)總經理
(D)董事長。
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74. 依「信用卡業務機構管理辦法」規定,除其他經主管機關核准之業務外,下列何者不是信用卡業務?
(A)信用卡循環信用業務
(B)信用卡預借現金業務
(C)授權使用信用卡之商標或服務標章
(D)授權買賣信用卡債權。
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75. 有關信用卡製卡與發卡之查核,下列敘述何者錯誤?
(A)卡片與密碼單應分開寄送予申請人
(B)應覆核製卡及發卡數量之完整性
(C)卡片寄發應由非製卡人員辦理
(D)製卡資料輸入電腦後,由原登錄人員認證並覆核即可。
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76. 有關銀行於月底辦理月結(算)時,下列何者不是應調整之項目?
(A)應收及應付利息之提存
(B)應付及預付費用之調整
(C)各項備抵、評價科目之調整
(D)同業存款之調整。
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77. 下列何者不是銀行會計之外來憑證?
(A)同業拆款申請書
(B)存出保證金之收據
(C)折舊攤銷表
(D)統一發票。
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78. 有關營業單位對各種電腦設備之管理,下列敘述何者錯誤?
(A)電腦設備應嚴格管制限公務使用
(B)電腦設備及電腦媒體借調,應予以登記控管
(C)每日電腦系統之開啟、關閉應指定人員辦理
(D)電腦廠商至營業單位維護機器,經辨識身分後,即可由其自行進入機房維護。
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79. 網路銀行之約定轉帳交易,得排除下列何種安全設計?
(A)訊息隱密性、完整性
(B)來源辨識性、不可重複性
(C)訊息隱密性、來源辨識性
(D)無法否認傳遞訊息、無法否認接收訊息。
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80. 依主管機關規定,授信案件最遲應於逾期達幾個月以上時,立即轉列催收款項?
(A)三個月
(B)四個月
(C)六個月
(D)八個月。
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