內控考古題 第07期 銀行內部控制與內部稽核

1. 有關內部控制與內部稽核之關係,下列敘述何者錯誤?

2. 有關內部控制,下列敘述何者錯誤?

3. 下列何者為內部控制系統之基礎?

4. 有效的內部控制制度應定義每一階層之控制活動,下列何者非屬控制活動?

5. 下列何者不是金融機構達成內部控制政策整體性效果之決定性因素?

6. 為避免舞弊案件發生,下列何種方式之控管不符合內部牽制?

7. 金融機構辦理出租保管箱業務,有關放置保管箱處所之安全維護設施之敘述,下列何者錯誤?

8. 有關空白存單、存摺之保管及領用程序,下列敘述何者正確?

9. 銀行營業單位辦理一般自行查核應每半年至少一次,其「每半年」應如何劃分?

10. 下列何者不是自行查核負責人之職責?

11. 有關辦理自行查核發現舞弊時之處理措施,下列敘述何者錯誤?

12. 有關可轉讓定期存單,下列敘述何者錯誤?

13. 有關金融機構之庫存現金,下列敘述何者錯誤?

14. 有關金融機構辦理有價證券保管業務之敘述,下列何者錯誤?

15. 櫃員結帳後發現現金有短少時,除立即報告主管人員外,並應以下列何種方式處置,以備日後追查?

16. 銀行託收票據久未收妥時,應如何處理?

17. 金融機構收妥之待交換票據金額應存入下列何人帳戶?

18. 下列何者非屬金融機構出納業務之範圍?

19. 下列何者不是有價證券?

21. 有關金融卡之作業,下列敘述何者正確?

22. 有關出納業務,下列敘述何者錯誤?

23. 有關金融機構運鈔作業,下列敘述何者錯誤?

24. 有關金融機構辦理存款開戶作業,下列敘述何者正確?

25. 銀行金庫內之監視錄影帶依規定應至少保存多久?

26. 銀行存戶以定期存單申請質借,其期限最長為下列何者?

28. 付款銀行就存款不足票據之掛失止付,應如何辦理?

32. 金融機構受理支票存款戶之退票「清償贖回」註記時,應於幾日內核轉票據交換所?

33. 金融機構支票存款戶因拒絕往來以外原因終止往來後,若再有票據提示,應以何種理由退票?

34. 銀行代為扣繳非中華民國境內居住之個人存戶之利息所得稅款,應於何時將稅款解繳國庫?

35. 有關金融機構辦理票據之撤銷付款委託,下列敘述何者錯誤?

36. 銀行代為扣繳中華民國境內居住之個人存戶之利息所得稅款,應於何時將稅款解繳國庫?

37. 有關金融機構辦理存款開戶,下列敘述何者錯誤?

38. 銀行存戶活期儲蓄存款取款憑條之大寫金額誤寫或修改時,應如何處理?

39. 有關銀行對空白支票之核發,下列敘述何者錯誤?

41. 有關金融機構受理票據之掛失止付,下列敘述何者錯誤?

42. 不具法人資格之公寓大廈管理委員會應以下列何種名義開立支票存款戶?

43. 下列何者不是消費者貸款?

44. 國際金融業務分行承作外幣放款業務時,可收受客戶之下列何種資產作為擔保或副擔保?

45. 外匯指定銀行之「外幣風險上限」係指下列何者?

47. 有關銀行辦理企業短期授信之原則,下列敘述何者錯誤?

49. 銀行辦理墊付國內應收款項,其所徵提之票據,以下列何者為宜?

52. 金融機構對企業辦理短期授信之徵信時,不需徵提下列何種資料?

53. 放款本金清償期雖未屆滿三個月,但已向主、從債務人「訴追」者,應列報為逾期放款,在下列何種情況下,得免列報逾期放款?

54. 下列何種情形,債權請求權時效不中斷?

55. 借據所載利息請求權之時效為多久?

56. 經核准設立為外匯指定銀行應於何時具函向中央銀行核備,告知開辦日期?

66. 有關金融機構辦理信託業務,下列敘述何者正確?

67. 有關信託業務之相關人員處理信託業務,下列敘述何者錯誤?

68. 下列何者為整個信用卡交易制度之設計者?

69. 信用卡收單機構至遲應於每年何時,將前半年特約商店請款之資料通報財政部財稅資料中心?

70. 有關學生信用卡業務之敘述,下列何者錯誤?

71. 有關信用卡製卡與發卡作業,下列敘述何者錯誤?

73. 有關銀行「臨時存欠」會計科目,下列敘述何者錯誤?

74. 下列何者屬會計上之虛帳戶?

76. 有關銀行取得之外來憑證,下列敘述何者錯誤?

77. 下列何者非屬銀行已實施之電腦應用系統必須具備之說明文件?

78. 有關銀行資訊單位之管理,下列敘述何者正確?

79. 電腦作業之管理,下列敘述何者錯誤?

80. 金融機構網路銀行之約定轉帳交易,得排除下列何種安全設計?