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1. 依據巴塞爾銀行監理委員會提出金融機構內部控制制度評估之十三項原則,其中有關董事會應負責事項,下列敘述何者正確?
(A)核定銀行組織架構
(B)維持權責劃分
(C)制定妥善內部控制政策
(D)監控內部控制制度之適足性。
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2. 有關內部控制的原理原則之發展,概以1992年美國國會「崔德威委員會」(Treadway Commissim)發布COSO報告為分水嶺;下列何者非屬上述報告所強調之內部控制八大要素?
(A)內部環境
(B)控制活動
(C)風險評估
(D)內部稽核功能之評估。
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3. 現今金融機構本身之組織結構日趨複雜,要能有效發揮內控之機能,端賴充足的資訊及有效溝通,下列何者非屬銀行資訊系統所提供之資訊應具備之特性?
(A)策略性
(B)即時性
(C)完整性
(D)可靠性。
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4. 下列何者非屬自行查核之目的?
(A)可及早發現業務經營上之缺失
(B)可加強內部牽制產生嚇阻舞弊之作用
(C)可替代內部稽核
(D)可使稽核單位了解各單位平時運作情況。
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5. 金融機構內部自行查核之範圍,以上次查核基準日開始至何時止為原則?
(A)本月底
(B)本次查核基準日
(C)本次查核截止日
(D)本次計畫完成日。
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6. 下列何者不是自行查核負責人之職責?
(A)自行查核執行情形之考核
(B)選定自行查核日期
(C)制訂自行查核工作分配表
(D)選定查核項目及範圍。
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7. 銀行之總稽核不得兼任下列何項職務?
(A)稽核單位主管
(B)遵守法令主管
(C)資訊部門主管
(D)防治洗錢專責人員。
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8. 關於稽核計劃之執行,下列敘述何者有誤?
(A)庫存現金之查核宜突擊式現場查核
(B)現場查核可深入了解場外監控無法查明之問題
(C)場外監控有助於確定現場查核重點及查核時間配置
(D)場外監控可提供現場查核之事前風險預警,惟查核成本較高。
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9. 辦理出納業務自行查核時,實體盤點項目不包括下列何者?
(A)週轉金
(B)託收票據
(C)有價證券
(D)空白取款憑條。
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10. 有關自動櫃員機及金融卡業務之查核,下列何者有缺失?
(A)金融卡客戶自行選擇使用非約定帳號轉帳功能
(B)自動櫃員機及週遭之錄影帶均保存六個月以上
(C)金融卡以電話掛失者,無須補辦書面掛失手續
(D)指定專人每日監看自動櫃員機及週遭之錄影帶,並作成紀錄。
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11. 有關有價證券之管理,下列敘述何者錯誤?
(A)有價證券之保管袋應經有關人員簽章封存
(B)有價證券已送法院提存,則無須列帳
(C)有價證券送法院提存,應徵提相關收據存卷
(D)有價證券送法院提存久未歸還,應積極處理,避免損失孳息收入。
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12. 辦理客戶單筆現金收付或兌換現鈔達新台幣一百萬元以上之交易,除特定免申報者外,應於交易發生後幾個營業日內向法務部調查局申報?
(A)二
(B)三
(C)五
(D)十。
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13. 有關出納作業,下列敘述何者正確?
(A)出納人員可兼辦放款或會計業務
(B)領款號碼牌應逐週更換
(C)於櫃台以外之場所收付現金不必經主管人員核准
(D)櫃員結帳後,現金如發生溢餘或短少,應於當天列入「其他應付款」或「其他應收款」。
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14. 託收票據久未收妥時,應向下列何者查詢處理?
(A)發票人
(B)委託人
(C)受託行
(D)票據交換所。
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15. 下列何者於銀行給付總額新台幣三萬元之存款利息時,其利息所得稅應按給付總額百分之十扣繳?
(A)可轉讓定期存單
(B)存戶為非中華民國境內居住之個人
(C)存戶為在中華民國境內無固定營業場所之營利事業
(D)存戶為在一課稅年度內在台居留合計滿一百八十三天之大陸地區人民。
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16. 核發存款餘額證明之內部控制,下列敘述何者正確?
(A)申請書應編列序號並設簿登記備查
(B)核發申請當日之存款餘額證明書
(C)放款戶得以暫借頭寸供存款證明
(D)得以「提現為名,轉帳為實」之方式辦理。
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17. 公教人員儲蓄存款,係依承辦銀行下列何種存款利率機動計息?
(A)活期儲蓄存款
(B)薪資轉帳活期儲蓄存款
(C)一年期定期儲蓄存款
(D)二年期定期儲蓄存款。
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18. 有關支票存款戶開戶作業,下列敘述何者錯誤?
(A)限制行為能力人應不准開戶
(B)公司戶開戶應實地查證其營業場所
(C)不具法人人格之行號應以行號名義開戶
(D)政府機關、學校及公營事業開戶應憑正式公文辦理。
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19. 有關在台無住所之外國人開立新台幣存款帳戶,下列敘述何者錯誤?
(A)開立之新台幣存款帳戶不限金融機構及戶數
(B)外國法人應由在台代表人或代理人親自辦理
(C)辦理本項存款業務之相關資料應按季函報中央銀行
(D)外國自然人應持合法入境簽證(或戳記)之外國護照或華僑身分證明書親自辦理。
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20. 銀行發行可轉讓定期存單之存期最長不得超過多久?
(A)一個月
(B)三個月
(C)六個月
(D)一年。
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21. 對政府機關、公營事業、學校、公司行號及其他團體,其定期存款存期在下列何種期限以上,未經存戶特別指示者,應於存續期間內至少寄發一次對帳單?
(A)一個月
(B)三個月
(C)六個月
(D)一年。
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22. 金融機構受理支票存款戶之退票「清償贖回」註記時,應於幾日內核轉票據交換所?
(A)二個營業日
(B)二個日曆日
(C)七個營業日
(D)七個日曆日。
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23. 對於定期性存款,下列敘述何者錯誤?
(A)採機動利率計息時應分段計息
(B)定期存款到期超過一個月續存,自轉存之日起息
(C)到期日如為休假日於次營業日提取時,應給付活期存款利息
(D)定期存款在一個月以內轉期續存者以原存款轉存之日牌告利率為準。
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24. 有關金融機構辦理票據之撤銷付款委託,下列敘述何者錯誤?
(A)拒絕往來戶申請撤銷付款委託,應不予受理
(B)本票之發票人得隨時申請撤銷付款委託
(C)支票之撤銷付款委託應於提示期限經過後方得受理
(D)本票於提示期限經過後撤銷付款委託,經執票人提示退票,未經註記一年內達三張者,應即通知票據交換所公告為拒絕往來戶。
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25. 銀行對移送中小企業信用保證基金專案保證之客戶,其首筆授信至遲應於基金保證書簽發後幾個月內核准?
(A)一個月
(B)二個月
(C)三個月
(D)四個月。
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26. 銀行辦理企業授信,其歸戶總額達新台幣多少金額時,財務報表即需經會計師財務簽證?
(A)一億元
(B)五千萬元
(C)三千萬元
(D)一千萬元。
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27. 授信所徵取之擔保品,應於授信存續期間,定期核算其授信值者,下列何者正確?
(A)股票
(B)存單
(C)動產擔保品
(D)不動產擔保品。
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28. 有關逾期放款轉催收款之處理,下列敘述何者錯誤?
(A)逾期放款轉催收款後,應停止計息
(B)應依契約規定繼續催理
(C)催收款各分戶帳內利息欄應註明應計利息
(D)未轉入催收款前之應收未收利息應作備忘紀錄。
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29. 授信資產經評估有足額擔保,而授信戶積欠本金或利息超過清償期十二個月者,應列屬下列何類資產?
(A)第二類
(B)第三類
(C)第四類
(D)第五類。
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30. 有關授信戶之覆審作業,下列敘述何者錯誤?
(A)應定期訪視授信戶,並留下紀錄
(B)覆審人員得覆審自己承辦之案件
(C)如發現擔保品之價值貶落時,應採取必要措施
(D)中長期授信應對借款計畫實施之進度成效,加以了解追蹤。
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31. 下列何者非屬於銀行法第三十三條之一所稱之「有利害關係者」?
(A)銀行副經理之兄弟
(B)銀行經理之伯叔之子
(C)銀行董事之兄弟之妻
(D)銀行經理之姊妹所獨資或合夥經營之事業。
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32. 銀行以有價證券作為其授信之擔保品時,下列敘述何者錯誤?
(A)對質押之有價證券作真偽之鑑定
(B)辦妥抵押權設定並登記控管
(C)以本行定期存單為擔保時,由存款人於存單上加蓋原留印鑑
(D)以他行存單為擔保,應由存款行覆函同意拋棄對該存單行使抵銷權。
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33. 一般借款契約所載本金之請求權,自到期日之翌日起算至遲多久期間不行使,因時效期間之經過而消滅?
(A)二年
(B)五年
(C)十年
(D)十五年。
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34. 辦理以不動產為擔保之授信,下列敘述何者錯誤?
(A)建物火險保單正本與收據副本應存放銀行
(B)建物火險保單應以銀行為受益人
(C)以未成年人名義提供不動產擔保者,其經法定代理人同意即可
(D)應確認擔保品有無租賃關係存在,並徵取相關切結書或租賃契約影本存卷。
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35. 公司戶作他人借款案件之保證人,應查核下列何種文件,以確認是否符合公司法第十六條之規定?
(A)董事會決議紀錄
(B)董事會授權書
(C)公司章程
(D)公司及負責人印鑑書。
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36. 凡逾期放款應於清償期屆滿幾個月內轉入催收款科目?
(A)三
(B)六
(C)九
(D)十二。
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37. 外匯指定銀行辦理進口業務,對賣方付息之遠期信用狀於匯票承兌時,應以下列何種會計科目列帳?
(A)進口押匯
(B)短期放款
(C)應收保證款項
(D)應收承兌票款。
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38. 依中央銀行規定,辦理新台幣多少金額以上等值外幣之交易結匯案件,應依外匯收支或交易有關證明文件詳實填寫「外匯收支或交易申報書」辦理申報?
(A)二十萬元
(B)三十萬元
(C)五十萬元
(D)一百萬元。
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39. 依信用狀統一慣例(UCP500)規定,銀行審查押匯單據之合理時間,係以收到單據之日後幾個營業日為上限?
(A)五
(B)七
(C)十五
(D)二十一。
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40. 指定銀行自行訂定並報央行同意核備之新台幣與外幣間交易總部位限額,其中無本金交割新台幣遠期外匯及新台幣匯率選擇權二者合計之部位限額,不得超過總部位限額之多少?
(A)二分之一
(B)三分之一
(C)四分之一
(D)五分之一。
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41. 銀行業受理持台灣地區居留證之在台大陸人民辦理新台幣結匯時,每筆結匯未逾多少金額時,銀行得逕行辦理?
(A)一萬美元
(B)十萬美元
(C)新台幣十萬元
(D)新台幣五十萬元。
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42. 下列何者非屬貨幣市場之交易工具?
(A)交易性商業本票
(B)融資性商業本票
(C)可轉換公司債
(D)一年期以內之金融債券。
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43. 依主管機關對商業銀行投資有價證券限額之規定,其投資總額之計算係依據下列何者?
(A)市價
(B)原始取得成本
(C)成本與市價孰低
(D)有市價者採市價,無市價者以原始取得成本。
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44. 兼營票券金融業務之金融機構從事融資性商業本票之買賣面額,應以新台幣多少元為最低單位?
(A)十萬元
(B)五十萬元
(C)一百萬元
(D)一千萬元。
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45. 銀行兼營證券商依證券交易法第七十一條規定所購入之有價證券(係指包銷購入者),於購入至遲多少時間後仍未賣出者,須計入銀行投資國內外有價證券之限額?
(A)六個月
(B)一年
(C)二年
(D)三年。
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46. 下列何者非屬金融控股公司短期資金所得運用之項目?
(A)信託資金
(B)購買政府債券
(C)購買銀行可轉讓定期存單
(D)投資債券型基金。
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47. 下列何者為信託業接受不動產為信託財產時應辦理之事項?
(A)報中央銀行核准
(B)辦理地上權登記
(C)辦理信託登記
(D)辦理抵押權登記。
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48. 信託業對信託財產不具有運用決定權之信託,其對信託財產之管理及運用,下列何者違反信託業法之規定?
(A)購買信託業本身之財產
(B)讓售信託財產予信託業利害關係人
(C)以信託財產辦理放款
(D)購買信託業本身發行之有價證券。
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49. 非貨幣市場共同信託基金投資於貨幣市場標的之總額,不得超過募集發行額度之多少百分比?
(A)百分之十
(B)百分之二十
(C)百分之三十
(D)百分之四十。
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50. 有關信託業辦理信託業務,下列敘述何者正確?
(A)承諾擔保本金及最低收益率
(B)信託業將信託財產與其自有財產及其他信託財產分別管理
(C)信託業以現金或政府債券提存賠償準備金新台幣五百萬元
(D)信託財產評審委員會每六個月對信託財產評審一次,並將審查結果報告董事會。
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51. 信託業辦理信託資金集合管理運用,下列何者符合主管機關之規定?
(A)不得辦理新台幣與外幣間之匯率選擇權交易
(B)信託資金運用範圍以具有初級市場之投資標的為原則
(C)該信託業之長期債務信用經Fitch Inc.評等達「BBB-」級以上
(D)持有流動性資產占所設置個別集合管理運用帳戶淨資產價值之比率低於5%。
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52. 依「銀行辦理財富管理業務應注意事項」規定,主管機關對各銀行對客戶提供財富管理服務之門檻訂定最低標準金額為新台幣多少元?
(A)五十萬元
(B)一百萬元
(C)三百萬元
(D)未訂定最低標準。
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53. 依「銀行辦理財富管理業務應注意事項」規定,有關商品適合度政策之執行,下列何種交易銷售人員應與適當督導人員討論該交易對客戶之適當性?
(A)綠燈交易
(B)黃燈交易
(C)橘燈交易
(D)紅燈交易。
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54. 財富管理從業人員自律規範中,員工應於其業務範圍內,注意業務進行與發展,對客戶的要求與疑問,適時提出說明,屬於何種原則?
(A)忠實誠信原則
(B)勤勉原則
(C)專業原則
(D)保密原則。
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55. 有關財富管理業務申訴之處理,下列何者非屬良好處理程序之要素?
(A)建立集中處理投訴之專責單位
(B)處理過程以口頭或書面紀錄均可
(C)應有獨立之單位或人員監督
(D)定期提供管理階層投訴之案情報告。
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56. 依「銀行辦理財富管理業務應注意事項」之規定,有關財富管理業務之敘述,下列何者錯誤?
(A)服務對象僅能為自然人
(B)服務人員稱謂具專屬性
(C)服務人員在國內一般稱為理財專員
(D)服務範圍包括保險、證券相關業務。
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57. 有關票券商辦理簽證業務,下列敘述何者錯誤?
(A)確實核對發行公司及保證人之印鑑
(B)確實審核票券應記載事項
(C)融資性商業本票不須經票券商簽證
(D)經票券商簽證之短期票券,代表一筆真實有效之合格票券。
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58. 台北市、縣證券商受託買賣有價證券,對於客戶存放之有價證券不得自行保管,依規定應於何時送存證券集中保管事業集中保管?
(A)當日
(B)次一營業日
(C)次二營業日
(D)次三營業日。
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59. 票券商辦理商業本票承銷業務,下列敘述何者錯誤?
(A)應對發行公司詳實辦理徵信調查
(B)應查證發行公司發行計畫與償還財源
(C)應取具發行公司自行編制之財務報表,以決定承銷金額
(D)承銷之商業本票經其他金融機構保證者,得免徵信調查。
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60. 證券商對客戶辦理有價證券買賣融資總金額之上限為何?
(A)不得超過實收資本額之150%
(B)不得超過實收資本額之200%
(C)不得超過淨值之150%
(D)不得超過淨值之250%。
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61. 消費金融業務之查核範圍應涵蓋整個產品自規劃至債權收回之循環,惟不包括下列何者?
(A)客戶行為規範
(B)授信評估
(C)帳戶管理
(D)風險控制。
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62. 下列何者非屬銀行對於消費金融商品申貸戶之信用紀錄查詢管道?
(A)支票存款照會查詢
(B)國稅局所得及財產資料查詢
(C)票據交換所拒絕往來戶查詢
(D)銀行公會聯合徵信中心信用資料查詢。
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63. 依「信用卡業務機構管理辦法」規定,信用卡之當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限多久者,應提列全部墊款金額百分之五十之備抵呆帳?
(A)一個月至三個月
(B)三個月至六個月
(C)六個月至九個月
(D)超過九個月。
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64. 金融機構辦理現金卡行銷時,禁止之事項不包含下列何項?
(A)以自動貸款機核貸
(B)以名片辦卡
(C)以卡辦卡
(D)快速核卡。
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65. 為了降低消費金融產品承作之單位成本,下列何者非屬各金融機構使用之方法?
(A)成立區域中心統一處理徵信對保等工作
(B)大量使用資訊設備處理交易
(C)逐案送總行核貸以控制風險
(D)將部份流程外包由專業機構辦理。
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66. 有關有人在家之訪催要領,下列敘述何者錯誤?
(A)訪催情形應詳細紀錄
(B)訪催公司戶時,應注意公司存貨設備
(C)查看戶內有無動產等可供執行標的
(D)觀察門戶是否常有人進出,鞋子之擺設數目等。
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67. 有關信用卡帳務作業,下列敘述何者錯誤?
(A)爭議款項於調查期間應停止計息
(B)發卡機構對爭議款項應於受理後十四日內回覆持卡人處理狀況或進度
(C)信用卡之消費款項委託便利商店業代收者,每筆帳單代收金額上限為新台幣二萬元
(D)依主管機關規定,應收帳款轉銷呆帳案件由有權人員核准後,應定期彙總呈報董事長備查。
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68. 有關消費金融產品的特性,下列敘述何者錯誤?
(A)客戶量須達一定規模才有利潤
(B)每筆承作成本高
(C)多屬於中長期融資,且不具自償性
(D)風險程度低是首要原則,收益相對可不予考量。
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69. 有關消費金融業務產品規劃,下列敘述何者錯誤?
(A)應明確定義出目標市場
(B)授信產品計畫書應涵蓋整個產品循環
(C)為求彈性,可具有較高之差異條件比率
(D)應有定期性的市場研究報告。
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70. 銀行消費金融商品之規劃,應從下列何者開始?
(A)作業流程
(B)產品定位
(C)市場分析
(D)利潤模型。
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71. 銀行對消費金融客戶除房屋貸款外,強調簡便、親切的服務,如何迅速核貸,又能兼顧個人隱私,上述因素英文簡稱「4S」,下列何者非屬之?
(A)Simple
(B)Strategy
(C)Security
(D)Smile。
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72. 銀行對資產負債表表內及表外之授信資產,應按規定確實評估,其中第四類授信資產應按債權餘額之多少百分比提列備抵呆帳及保證責任準備?
(A)百分之二
(B)百分之十
(C)百分之五十
(D)百分之百。
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73. 對特殊交易之控管,下列敘述何者錯誤?
(A)主管授權交易明細表應由主管覆核
(B)主管確認交易內容後,將卡片或密碼交予櫃員使用
(C)對特殊交易內容應事先審核查證且事後加以追蹤查證
(D)若因特殊原因,須由資訊單位代為更正輸入資料時,應提出書面申請核准並妥為留存。
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74. 有關銀行資訊作業之控管,下列敘述何者正確?
(A)連線主檔資料之修改經由主管覆核
(B)系統分析及程式設計人員兼任資料管制工作
(C)機房操作人員兼任系統分析及程式撰寫工作
(D)連線管理人員兼任應用系統程式之維護工作。
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75. 有關金融機構對於電腦公司系統工程師預設之密碼,應於何時刪除或變更較為妥適?
(A)驗收及上線後
(B)驗收前上線後
(C)驗收及上線前
(D)驗收後上線前。
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76. 有關網路銀行SET安全機制,下列敘述何者錯誤?
(A)採身分電子憑證
(B)他人無法假冒登入系統
(C)客戶端須安裝電子錢包
(D)較SSL機制安全性高。
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77. 網路銀行業務所稱「約定轉帳」,因資金移轉之稽核軌跡及資金流向十分明確,得排除下列何項安全設計?
(A)訊息隱密性、完整性
(B)來源辨識性、不可重覆性
(C)無法否認傳遞訊息、無法否認接收訊息
(D)訊息隱密性、不可重覆性。
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78. 營業單位電腦操作人員離開端末機前,應辦理下列何項作業?
(A)簽退作業(SIGN OFF)
(B)簽到作業(SIGN ON)
(C)備援作業
(D)變更密碼作業。
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79. 銀行辦理衍生性金融商品業務,應視持有交易性部位多寡與市場變動情形,採即時或依每日市價評估,並應至少多久評估一次?
(A)每週一次
(B)隔週一次
(C)每月一次
(D)每日一次。
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80. 負面表列之衍生性金融商品,金管會於核准第一家銀行辦理後,其他銀行於申請書件、法規遵循聲明書及風險預告書送達金管會之次日起多久內,金管會未表示反對意見者,即可逕行辦理?
(A)五日內
(B)十日內
(C)十五日內
(D)二十日內。
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