內控考古題,第20期銀行內部控制與內部稽核-愛舉手

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1. 現今金融機構本身之組織結構日趨複雜，要能有效發揮內部控制之機能，端賴充足的資訊及有效溝通，下列何者非屬銀行資訊系統所提供之資訊應具備之特性？

(A)策略性 (B)即時性 (C)完整性 (D)可靠性

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2. 下列何者非屬銀行內部控制之執行或維護者？

(A)內部稽核人員 (B)管理階層 (C)員工 (D)主管機關

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3. 監控係指自行檢查內部控制制度品質之過程，進行方式包括持續監控、個別監控或二者併用，一般而言，持續監控係由下列何者執行？

(A)外部稽核 (B)內部稽核 (C)各單位管理階層與員工 (D)類似內部稽核功能之員工

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4. 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行應設置隸屬於下列何者之內部稽核單位？

(A)監事（監察人）會 (B)董（理）事會 (C)總經理室 (D)業務管理單位

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5. 有關辦理自行查核人員之職責，下列敘述何者錯誤？

(A)發現舞弊應主動向媒體透露 (B)應本著獨立超然之態度。 (C)應將查核事項明確記載於工作底稿。 (D)發現業務經辦人員有違規事實，應即密報自行查核負責人或經理處理

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6. 下列何者應就各營業單位自行查核之執行情形制訂標準，作為年終考核之參考？

(A)業務管理單位 (B)內部稽核單位 (C)法令遵循主管 (D)各營業單位經理

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7. 法令遵循主管制度的功能在強化金融機構重視法治觀念，加強金融法令規章及道德規範之宣導與教育，其中有關金融機構各單位對法令遵循之職責，下列敘述何者錯誤？

(A)董事會應核定法令遵循政策 (B)高階管理階層應負責擬訂法令遵循政策。 (C)營業單位應指派人員擔任法令遵循主管 (D)法務單位無須另行指派人員擔任法令遵循主管

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8. 有關稽核計劃之執行，下列敘述何者錯誤？

(A)庫存現金之查核宜突擊式現場查核 (B)現場查核可深入瞭解場外監控無法查明之問題。 (C)場外監控有助於確定現場查核重點及查核時間配置 (D)場外監控可提供現場查核之事前風險預警，惟查核成本較高

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9. 銀行檢查人員檢查金庫庫存現金時，下列敘述何者錯誤？

(A)事先應保密 (B)應登記於金庫進出登記簿。 (C)先盤點大鈔，再查核小鈔 (D)為節省人力，可由檢查人員單獨盤點

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10. 銀行自動櫃員機如發生留置他行金融卡之情形時，下列何種處理方法最適當？

(A)直接剪斷作廢 (B)主動通知持卡人領回。 (C)先行自行保管，等待持卡人領回。 (D)於當日填製「金融資訊系統自動化服務機器留置金融卡送回表」，並密封寄還原發卡機構

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11. 金融機構營業時間外所收現金、票據，應如何處理較為妥當？

(A)設簿登記並入庫保管 (B)由經辦人員保管 (C)交由作業主管保管 (D)交由單位主管保管

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12. 櫃員結帳後發現現金有溢餘時，應以下列何種方式處置後，再積極查明原因以備日後追查？

(A)由櫃員收存保管 (B)以「其他應付款」科目列帳。 (C)以「暫付款」科目列帳 (D)以「其他預收款」科目列帳

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13. 銀行所收受之破損券幣應送交下列何單位調換？

(A)財政部 (B)中央銀行 (C)台灣銀行 (D)銀行公會

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14. 有關有價證券保管作業，下列敘述何者錯誤？

(A)應經常不定期盤點並作成紀錄 (B)有價證券送法院提存後，應將相關收據存卷或列帳。 (C)送法院提存後，其本金、息票於到期時應辦理續存手續。 (D)有價證券種類、面額、號碼及張數等內容應在保管袋上標示

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15. 以「擅自指定金融業者為本票之擔當付款人」理由退票，下列何種情況應即通知票據交換所公告為拒絕往來戶？

(A)一年內達一張以上 (B)一年內達三張以上 (C)三年內達一張以上 (D)三年內達三張以上

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16. 有關存摺管理，下列敘述何者錯誤？

(A)空白存摺應定期盤點 (B)領用或換發應登記控管。 (C)櫃員不得代客戶保管存摺 (D)客戶未及時領回之存摺應由主管指派櫃員集中保管

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17. 有關銀行簽發「本行支票」，下列敘述何者正確？

(A)應記載受款人，但毋須加劃平行線 (B)應記載受款人，並加劃平行線。 (C)毋須記載受款人，惟應加劃平行線 (D)毋須記載受款人，亦毋須加劃平行線

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18. 持有台灣地區居留證之在台大陸地區人民可開設下列何種存款帳戶？ A.活期存款 B.活期儲蓄存款 C.定期存款D.支票存款。

(A)僅A.B.C (B)僅A.B.D (C)僅A.C.D (D)A.B.C.D

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19. 存戶非為中華民國境內居住之個人，銀行應按利息給付額扣繳多少稅率之利息所得稅？

(A)6% (B)10% (C)15% (D)20%

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20. 銀行存戶定期性存款到期日如為休假日（星期日），於次營業日（星期一）提取時，該休假日之利息銀行應如何給付？

(A)不計付利息 (B)按存單利率給付利息。 (C)按活期存款利率給付利息 (D)按原存單利率打八折計付利息

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21. 銀行接獲法院存款扣押命令，如扣押之存款不足額時，至遲應於幾日內以訴狀或公文向法院聲明異議？

(A)三 (B)五 (C)十 (D)二十

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22. 有關存款牌告利率，下列敘述何者錯誤？

(A)存款利率變動應函報中央銀行備查 (B)新臺幣存款利率之牌告，應為單一利率。 (C)各類存款應以年利率為準，牌告於營業廳內。 (D)外匯指定銀行應揭示美元、日圓、歐元、港幣及英鎊等五種貨幣之存款利率

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23. 掛失止付票據提示時，如存款不敷票據金額者，金融業者應以下列何種理由退票？

(A)業經止付 (B)存款不足及票據經掛失止付。 (C)終止擔當付款契約 (D)存款不足及終止擔當付款契約

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24. 有關不具法人資格之公寓大廈管理委員會開戶，下列敘述何者錯誤？

(A)須持有向主管機關報備之文件 (B)得以該委員會負責人名義開立支票存款帳戶。 (C)得以該委員會名義申請開立儲蓄存款帳戶。 (D)如經取得主管機關編配之統一編號，開立扣繳憑單時，所得人宜填列該委員會之名稱及統一編號

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25. 依銀行法規定，「長期授信」之期限，下列敘述何者正確？

(A)超過一年者 (B)超過三年者 (C)超過五年者 (D)超過七年者

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26. 有關貼現業務之敘述，下列何者錯誤？

(A)借款戶提供票據貼現，應於票據背面背書 (B)借款人以其因交易而持有之未到期本票讓與銀行。 (C)對辦理貼現之交易本票以預收利息方式先予墊付。 (D)借款人表示，其持以貼現之支票係交易行為取得，主辦行員無須查證之

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27. 借據所載利息請求權之時效為多久？

(A)四個月 (B)一年 (C)五年 (D)十五年

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28. 銀行對企業戶之中長期週轉資金授信，總授信金額至少達新台幣多少元時，即須徵提現金流量預估表？

(A)五千萬元 (B)一億元 (C)二億元 (D)三億元

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29. 有關抵銷權之行使，下列敘述何者錯誤？

(A)抵銷應以意思表示，向他方為之 (B)客戶之支票存款在未終止契約之前，銀行尚不得主張抵銷。 (C)依債務之性質，不能抵銷者，不可以主張抵銷 (D)二人互負債務，而給付種類相同，雖均未屆清償期者，亦得抵銷

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30. 銀行辦理股票質押授信應注意事項，下列何者錯誤？

(A)應加強評估授信風險，並訂定風險承擔限額 (B)應向金融聯合徵信中心或其他單位查詢該標的股票設質比率情形。 (C)不得受理公司組織之企業以其關係企業發行之股票辦理質押授信。 (D)受理股票發行公司授信申請案件時，應參酌該公司股票質押情形，一併進行評估

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31. 依強制執行法規定，下列何者不屬執行名義？

(A)買賣契約 (B)依民事訴訟法成立之和解或調解。 (C)確定之終局判決 (D)假扣押、假處分、假執行之裁判

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32. 查核擔保提存物常發現有逾期未領回者，下列敘述何者正確？

(A)所稱逾期指超逾三年 (B)該提存物歸屬法院。 (C)期間自供擔保之原因消滅後起算 (D)提存物若為公債，息票不得領取

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33. 若發現債務人提供土地設定抵押權予銀行後，復於該土地上准許他人建造房屋時，債權人銀行可採取下列何種法律程序，禁止該他人繼續施工，以保障其權益？

(A)假扣押 (B)假處分 (C)假執行 (D)假起訴

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34. 依票據法規定，支票之背書人對前手之追索權，其時效為多久？

(A)三年 (B)一年 (C)四個月 (D)二個月

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35. 專案送中小企業信用保證基金保證之案件申請展期時，應於屆期後幾個月前提出續約申請？

(A)一個月 (B)二個月 (C)三個月 (D)六個月

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36. 銀行辦理有追索權及無追索權應收帳款承購業務，係屬授信業務，下列何者為無追索權者授信對象？

(A)應收帳款讓與者即賣方 (B)應收帳款還款者即買方 (C)提供保證之保險公司 (D)應視買賣雙方與銀行簽訂之契約而定

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37. 發現持兌之偽造外國幣券總值在多少美元以上，應報警察機關偵辦？

(A)20 美元 (B)50 美元 (C)100 美元 (D)200 美元

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38. 外匯指定銀行辦理出口押匯業務，當投保貨物之CIP 價格為USD120,000 時，除信用狀另有規定外，保險單據最低投保額應為多少？

(A)USD120,000 (B)USD132,000 (C)USD144,000 (D)USD156,000

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39. 外匯指定銀行辦理客戶（自然人）以外匯存款定存單質押，承作新台幣授信業務，其外匯存款定存單所有人有無限制？

(A)無任何限制 (B)限為外國人 (C)限為境外客戶 (D)限為授信申請人本人

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40. 金融機構受理D/A、D/P 案件時，受託銀行應注意倘託收指示書上有下列何種文句時，應去電要求國外委託銀行取消後等指示再予承作？

(A)AUTHENTICATION。 (B)AVOID DUPLICATION。 (C)AVAL/GUARANTEE（付款擔保/保證）。 (D)因D/A 為承兌後交單，D/P 為付款後交單，受託銀行無需付任何注意

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41. 銀行業受理對大陸地區匯出匯款，下列敘述何者錯誤？

(A)得接受分攤兩岸通信費用之匯款 (B)得接受赴大陸地區觀光旅行之匯款。 (C)不得接受對大陸地區出口貨款退回之匯款 (D)不得接受大陸子公司匯回盈餘再匯出之金額大於匯回金額

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42. 依主管機關規定，商業銀行投資於非金融相關事業之總額，不得超過下列何者？

(A)投資時該銀行總資產之百分之十 (B)投資時該銀行淨值之百分之十。 (C)投資時該銀行實收資本總額之百分之十 (D)投資時該銀行實收資本總額扣除累積虧損之百分之十

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43. 金控公司為提高綜效，進行投資小組之組織改造，下列各項措施何者有缺失？

(A)修訂投資政策並提報董事會 (B)訂定投資業務之風險管理規範。 (C)由交易部門依規範負責投資風險管理 (D)整合證券公司及銀行之專業人員共同組成投資小組

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44. 商業銀行投資於非金融相關事業，對每一事業投資金額不得超過該被投資事業實收資本總額或已發行股份總數之百分之多少？

(A)5% (B)10% (C)15% (D)20%

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45. 下列何者為金融控股公司短期資金不得投資之項目？

(A)存款 (B)金融債券 (C)政府債券 (D)可轉換公司債

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46. 於信託關係成立後，下列何者即成為信託財產所有權人，有管理、處分信託財產之權限？

(A)委託人 (B)受託人 (C)受益人 (D)信託監察人

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47. 有關七歲以上限制行為能力人簽訂信託契約，應以下列何種方式辦理？

(A)不得受理簽約 (B)由受益人簽約。 (C)由信託監察人簽約 (D)由本人簽約並經法定代理人書面同意

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48. 辦理員工持股信託，當公司股東會遇有董監事改選時，受託銀行應依據下列何者書面指示記載所欲支持之候選人人選及其選舉權數，代表出席並行使表決權？

(A)公司董事長 (B)個別員工 (C)員工持股會代表人 (D)信託監察人

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49. 依信託業法規定，除經主管機關核准者外，下列何者非屬不指定營運範圍或方法之金錢信託之投資標的？

(A)公司債 (B)金融債券 (C)基金 (D)短期票券

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50. 依主管機關規定，擔任證券投資基金保管機構，經 Moody’s Investors Service 評等，其長期債務信用評等應達下列何種等級以上？

(A)Baa3 級 (B)BBB-級 (C)F3（twn）級 (D)P-3 級

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51. 依「銀行辦理財富管理業務作業準則」規定，理財業務人員每年應參加之財富管理業務有關之在職訓練課程，下列敘述何者正確？

(A)累計至少20 小時（可分次） (B)累計至少20 小時（不可分次）。 (C)累計至少24 小時（可分次） (D)累計至少24 小時（不可分次）

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52. 依「銀行辦理財富管理業務應注意事項」規定，主管機關對各銀行對於客戶提供財富管理服務之門檻，訂定最低標準金額為新台幣多少元？

(A)五十萬元 (B)一百萬元 (C)三百萬元 (D)未訂定最低標準

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53. 有關財富管理商品適合度政策，下列何種交易如未獲得具權責之上級長官書面核准同意，不得推薦？

(A)綠燈交易 (B)黃燈交易 (C)橘燈交易 (D)紅燈交易

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54. 有關理財業務人員推介國內外證券商品時所要求之資格條件，不包括下列何者？

(A)證券投資分析人員 (B)期貨商業務員。 (C)證券商高級業務人員 (D)證券投資信託事業證券投資顧問事業業務人員

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55. 依證券投資顧問事業從業人員行為準則第三條有關執業行為之原則性規定，財富管理從業人員應於其業務範圍內，注意業務進行與發展，對客戶的要求與疑問，適時提出說明，係屬於下列何種原則？

(A)忠實誠信原則 (B)勤勉原則 (C)專業原則 (D)保密原則

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56. 下列何者非屬票券商辦理短期票券經紀業務應詳實紀錄之交易內容？

(A)時間 (B)損益 (C)客戶名稱 (D)數量及金額

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57. 有關證券商與發行公司議定之包銷報酬或代銷手續費，分別不得超過包銷有價證券總金額與代銷有價證券總金額之多少百分比？

(A) 10%； 10% (B) 5%； 5% (C) 5%； 10% (D) 10%； 5%

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58. 台北市證券商受託買賣有價證券，對於客戶存放之有價證券不得自行保管，依證券商管理規則規定，應於何時送存證券集中保管事業集中保管？

(A)當日 (B)次一營業日 (C)次二營業日 (D)次三營業日

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59. 金融債券係銀行依銀行法有關規定，為供給中期或長期信用，報經主管機關核准發行之債券，其開始還本期限，不得低於幾年？

(A)一年 (B)二年 (C)五年 (D)七年

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60. 下列何者非屬銀行辦理消費金融業務授信審核評估之因素？

(A)償債能力 (B)穩定性 (C)還款意願 (D)人際關係

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61. 下列何者非查核消費金融業務之基本原則？

(A)查核範圍應涵蓋各產品循環 (B)利用預警報表作為查核輔助工具。 (C)利用稽核程式作為查核輔助工具 (D)為客觀起見，故只做檢查不作建議

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62. 下列何者不是消費金融業務之產品（信用）循環（Credit Cycle）？

(A)產品規劃 (B)授信評估 (C)債權收回 (D)教育訓練

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63. 信用卡授權單位對從事高額異常偽卡消費及從事融資變現異常消費行為之特約商店，應提報下列那個單位？

(A)聯合信用卡中心 (B)金融聯合徵信中心 (C)收單銀行 (D)銀行公會

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64. 有關信用卡的授權控管，依規定以電話錄音紀錄所有授權交易情況，作為日後有糾紛時之依據，此錄音系統應多久檢查一次？

(A)每日 (B)每三日 (C)每週 (D)每月

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65. 有關銀行以策略聯盟方式行銷消費金融商品，下列敘述何者錯誤？

(A)透過車商推介汽車貸款 (B)透過代書推介房屋貸款。 (C)透過房屋仲介業行銷房屋貸款 (D)透過既有客戶推介現金卡、信用卡

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66. 有效的消費金融業務商品銷售管理策略，不包含下列何者？

(A)銷售訓練 (B)激勵措施 (C)懲處措施 (D)後勤支援系統

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67. 下列何者不是消費金融產品之特性？

(A)每筆交易金額較小 (B)產品要不斷創新 (C)其貸款具有自償性 (D)銷售人員素質不一

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68. 下列何者非為查核消費金融業務產品規劃常見之缺失？

(A)目標市場選擇錯誤 (B)定價（利率）偏高 (C)未注意環境情境變化 (D)未謹慎控管例外案件

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69. 下列何者非屬法催程序？

(A)起訴 (B)聲請假扣押 (C)聲請本票裁定 (D)寄發催繳信函

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70. 某甲向銀行申貸之消費性貸款已連續四期於繳款截止日前，未繳（足）當期（最低）應繳款者，屬於下列哪一項延滯等級？

(A)M2 (B)M3 (C)M4 (D)M5

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71. 依主管機關規定，有關全職學生申請信用卡或現金卡，下列敘述何者正確？

(A)申請現金卡以三家發卡機構為限 (B)申請信用卡正卡，以三家發卡機構為限。 (C)申請信用卡正卡，每家發卡機構所核發之歸戶額度不得逾新台幣三萬元。 (D)申請現金卡，除父母同意者外，每家發卡機構首次核給信用額度不得超過新台幣二萬元

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72. 有關金融機構電腦主機操作及作業處理，下列何者有缺失？

(A)對夜間留守人員均給予方便避免牽制 (B)例行作業依預定排程處理不須先經核可。 (C)對儲存體之傾印限需以該資料作診斷之人員 (D)發生嚴重問題時依規定程序緊急通知有關人員

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73. 下列何者非屬金融機構營業單位與電腦作業有關之電腦犯罪手法？

(A)騙取主管卡進行非法交易 (B)趁他人未簽退時非法輸入交易資料。 (C)偽造憑證擅自進行轉帳交易 (D)結帳後輸出報表

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74. 金融機構提供電子轉帳交易時，其安全機制若不具備「無法否認傳遞訊息」及「無法否認接收訊息」之功能，則其使用之對稱性加解密系統的金鑰長度，依規定不得小於多少位元？

(A)32 位元 (B)64 位元 (C)128 位元 (D)256 位元

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75. 有關電腦系統亂碼化作業之管理，下列敘述何者錯誤？

(A)基碼之建立、變更應由安全控管人員填寫申請單 (B)亂碼化作業紀錄，應由安控人員定期查閱。 (C)基碼單列印完畢，所有系統相關之紀錄應留存備查 (D)亂碼化介面程式維護、修改應依「亂碼化作業安全規章」規定辦理

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76. 目前主管機關訂定網路銀行業務之電子轉帳及交易指示，其中採SSL 安全機制者，有關客戶端之安控軟體，下列何者正確？

(A)電子錢包 (B)瀏覽器（如IE） (C)自然人憑證 (D)金鑰安控程式

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77. 有關資訊系統防火牆及路由器之設定管理，下列敘述何者錯誤？

(A)設定之內容應留存書面文件備查 (B)對非法入侵防火牆之事件，應每月彙整處理並留存紀錄。 (C)設定內容之變更，經申請並評估其妥適性後，始准由專人予以變更。 (D)應依不同功能、不同地域或不同使用者設定不同之網域，以利控管

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78. 銀行辦理衍生性金融商品交易，有關業務風險管理之敘述，下列何者正確？

(A)對於店頭市場之交易，免評估流動性風險。 (B)辦理新種衍生性金融商品應報經銀行董（理）事會核定其作業準則。 (C)交易及交割作業人員得互相兼任，有關風險之衡量、監督與控制應指定專人負責。 (D)負責風險管理之高階主管如認為有市價評估異常情形時，應即報告總經理後採取改正措施

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79. 下列何者非屬衍生性金融商品？

(A)遠期契約 (B)國外基金 (C)期貨契約 (D)交換契約

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80. 負面表列之衍生性金融商品，除涉及須經中央銀行許可之外匯商品外，金管會於核准第一家銀行辦理後，其他銀行於申請書件、法規遵循聲明書及風險預告書送達金管會之次日起多久內，金管會未表示反對意見者，即可逕行辦理？

(A)五日內 (B)十日內 (C)十五日內 (D)二十日內

內控考古題 第20期 銀行內部控制與內部稽核

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