內控考古題 第25期 銀行內部控制與內部稽核

3. 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行每年應委託會計師辦理銀行內部控制制度之查核,下列何者非屬其應查核項目?

4. 下列何項不是美國國會「崔德威委員會」(COSO)報告中強調之內部控制要素?

5. 下列何者非屬金融機構內部控制之直接效益?

6. 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,下列敘述何者錯誤?

7. 金融機構內部自行查核之範圍,以上次查核基準日開始至何時止為原則?

8. 銀行收到次日入帳之待交換票據,應以下列何種會計科目入帳?

9. 下列何者非屬空白單據?

10. 銀行所收受之破損券幣應送交下列何單位調換?

11. 有關有價證券保管作業,下列敘述何者錯誤?

12. 金融機構收妥之待交換票據金額應存入下列何人帳戶?

13. 有關出納作業,下列何者不符合內部牽制原則?

15. 定期儲蓄存款逾期息之計算,下列敘述何者錯誤?

17. 受雇於公民營企業之限制行為能力人,開立何種帳戶可由雇主出具證明?

18. 金融機構受理支票存款戶之退票「清償贖回」註記時,應於幾日內核轉票據交換所?

19. 有關在台無住所之外國人開立新台幣存款帳戶,下列敘述何者錯誤?

22. 關於銀行辦理「同業存款」,下列敘述何者錯誤?

23. 公教人員儲蓄存款,係依承辦銀行下列何種存款利率機動計息?

25. 下列何者非屬不良資產評估之主要考量因素?

26. 有關免列報逾期放款之協議分期償還戶應符合之條件,下列何者錯誤?

27. 有關抵銷權之行使,下列敘述何者錯誤?

28. 銀行法所稱中期放款之期限係指下列何者?

30. 下列何者不是消費者貸款?

32. 辦理授信核貸作業,下列敘述何者錯誤?

33. 下列何者不是提供銀行擔保之動產所應具備之條件?

35. 有關辦理存單質借,下列敘述何者錯誤?

36. 銀行受理出口押匯出口商開發之匯票,其匯票期限應在信用狀有效期限內,且應符合下列何者?

40. 銀行辦理出口押匯業務,其性質係屬下列何者?

41. 指定銀行非由台灣出口而在台灣押匯之三角貿易出口押匯所掣發之出口結匯證實書上,應加註何種字樣?

42. 金融機構對經營績效不佳、或已停業之被投資事業,有鉅額損失者,應如何處理?

43. 銀行投資於國內外各種有價證券之總餘額,除我國政府發行之公債、國庫券、中央銀行可轉讓定存單、中央銀行儲蓄券外,不得超過下列何者之25%?

44. 有關銀行轉投資企業之限制,下列敘述何者正確?

47. 下列何者為信託業接受不動產為信託財產時應辦理之事項?

48. 有關貨幣市場共同信託基金運用標的到期日及其存續期間之限制,下列何者正確?

50. 信託業對信託財產不具有運用決定權之信託,其對信託財產之管理及運用,下列何者違反信託業法規定?

53. 目前我國票券商辦理票券業務時,所依據的法規為何?

54. 有關金融機構兼營證券商辦理有價證券買賣融資融券業務時,其淨值的規定,下列敘述何者正確?

56. 票券商業務人員非經下列何單位登記,不得執行職務?

58. 通常「授信擔保品保管袋」不含下列何項文件?

61. 有關消費金融業務帳戶管理之內部控制,下列敘述何者錯誤?

62. 對於信用卡、現金卡繳款延滯61天以上之催收戶,下列何者為針對收回困難延滯戶之催收步驟?

63. 有關消費金融業務行銷策略之查核重點,下列敘述何者錯誤?

64. 有關消金業務帳戶管理查核敘述,下列何者正確?

66. 有關影響消費金融業務之因素,下列敘述何者較不合理?

67. 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定,下列敘述何者錯誤?

69. 下列何者非為消費金融產品之特性?

70. 下列何者為行銷通路策略之間接銷售?

71. 營業單位電腦操作人員離開端末機前,應辦理下列何項作業?

73. 有關金融機構媒體管理,下列何者有缺失?

74. 有關金融機構對於電腦公司系統工程師使用之預設密碼,應於何時刪除或變更較為妥適?

75. 就防止電腦犯罪而言,下列敘述何者錯誤?

76. 有關網路銀行業務之交易,下列敘述何者錯誤?

79. 有關衍生性金融商品之評價作業管理,下列敘述何者錯誤?

80. 銀行與屬自然人之一般客戶之交易糾紛,無法依照銀行內部申訴處理程序完成和解,該客戶得向下列何者申請評議或調解?