內控考古題 第26期 銀行內部控制與內部稽核

5. 下列何者不是自行查核負責人之職責? 

8. 下列何者非屬出納業務之範圍? 

9. 銀行內外金庫之監視錄影帶依規定應至少保存多久? 

10. 有關銀行對待交換票據之處理,下列何者有缺失? 

11. 下列何者得由銀行之會計主管保管? 

15. 辦理客戶存款扣押時,下列敘述何者錯誤? 

16. 有關定期存款業務,下列敘述何者錯誤? 

18. 有關辦理存摺存款開戶作業,下列敘述何者正確? 

19. 受理下列何種機構之存款,銀行不得帳列「同業存款」? 

20. 有關銀行辦理匯兌業務之內部控制,下列敘述何者正確? 

21. 銀行存戶如為非中華民國境內居住之個人(大陸地區人民除外),其利息所得稅應如何扣繳? 

22. 查核擔保建物之火險保險單時,發現下列何種情形,應列為作業疏失? 

24. 辦理授信「貸後管理」之查核重點,下列敘述何者錯誤? 

25. 銀行辦理無追索權應收帳款承購業務,其授信對象,下列何者正確? 

26. 依「中華民國銀行公會會員授信準則」之規範,下列何種為間接授信? 

29. 依銀行法規定,除消費者貸款及對政府貸款外,銀行不得對其利害關係人為無擔保授信,下列何者不受其規範? 

31. 下列何者不是銀行法所規範之「利害關係者」? 

32. 發行商業本票保證期限,最長應在多久以內? 

33. 下列何種不良資產得暫緩積極清理? 

34. 依銀行法規定,長期授信係指授信期限超過幾年者? 

36. 有關外匯存款業務,下列敘述何者錯誤? 

37. 銀行業受理駐華外交機構辦理新臺幣結匯案件,其結匯金額為下列何者? 

39. 外匯指定銀行辦理外幣放款,下列敘述何者錯誤? 

40. 證券商自營部門及承銷部門所持有營業證券之評價,係以下列何者為市價? 

41. 商業銀行不得投資於該銀行之利害關係人所發行的下列何種有價證券? 

45. 信託業辦理信託業務,下列何者非屬「信託契約」之應記載事項? 

47. 證券投資信託事業如係以無實體公債充當營業保證金,保管銀行應以下列何種名義登記? 

51. 依信託業法規定,信託業管理及運用信託財產,下列敘述何者正確? 

56. 證券商接受客戶委託買賣股票,下列何者須預先收足款券? 

57. 下列何者非屬金融控股公司短期資金所得運用之項目? 

59. 證券商辦理有價證券買賣融資融券交易時,其對客戶融資總金額不得超過多少? 

60. 下列何者為銀行辦理消費金融業務之信用評估時常見缺失? 

64. 對於消費金融業務之查核,稽核人員所利用之輔助報表,下列何者較不具相關性? 

66. 有關銀行辦理消費性貸款之帳戶管理,下列何者有缺失? 

67. 有關消費金融的行銷通路策略中,下列何者屬於「直接銷售」的一種? 

68. 為因應消費性貸款申請案件多且核貸時間短的特性,下列何者為金融機構能正確而迅速從事授信判斷的最佳措施? 

69. 金融機構辦理現金卡業務行銷時,其禁止之事項不包含下列何項? 

70. 有關消費金融產品,下列敘述何者錯誤? 

71. 下列何者非屬銀行辦理消費金融業務授信評估時常見缺失? 

72. 下列何者非屬銀行已實施之電腦應用系統必須具備之說明文件? 

73. 為查核操作人員有無執行非法之工作(JOB),以下列何種稽核軌跡最值得信賴? 

74. 網路銀行業務所稱「約定轉帳」,因資金移轉之稽核軌跡及資金流向十分明確,得排除下列何項安全設計? 

75. 有關銀行電腦輸入輸出資料管制,下列敘述何者錯誤? 

76. 資訊單位對程式及資料檔案之存取控制,以下列何種方式控管最為有效? 

77. 有關電腦應用系統開發及維護作業,下列敘述何者錯誤? 

78. 有關銀行辦理衍生性金融商品交易,下列敘述何者錯誤?