內控考古題,第28期銀行內部控制與內部稽核-愛舉手

(A)一律不計付逾期利息　 (B)除到期日非為銀行營業日或發生不可抗力之天然災害無法營業時依存單利率予以補息外，自逾期之日起停止計息　 (C)除到期日非為銀行營業日或發生不可抗力之天然災害無法營業時依牌告活期存款利率予以補息外，自逾期之日起停止計息　 (D)除到期日非為銀行營業日或發生不可抗力之天然災害無法營業時依牌告活期存款利率八折予以補息外，自逾期之日起停止計息。

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17. 依規定票據喪失時，其權利人得為止付之通知，並應於提出止付通知後幾日內，向付款人提出已為聲請公示催告之證明？　

(A)二日　 (B)三日　 (C)四日　 (D)五日。

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18. 銀行代為扣繳非中華民國境內居住之個人存戶之利息所得稅款，應於何時將稅款解繳國庫？　

(A)代扣日次月五日前　 (B)代扣日次月十日前　 (C)代扣日起十日內　 (D)代扣日起一個月內。

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19. 有關辦理支票存款開戶，下列敘述何者錯誤？　

(A)公司行號之開戶應予實地查證　 (B)被拒絕往來未經解除者，不得申請開戶　 (C)政府機關、學校、公營事業申請開戶應憑正式公文辦理　 (D)限制行為能力人應經法定代理人同意始得開戶。

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20. 綜合存款係將下列何者綜合納入一本存摺內？　A.活期性存款　B.定期性存款　C.擔保放款　D.貼現　

(A)僅A、B、D　 (B)僅B、C、D　 (C)僅A、B、C　 (D)A、B、C、D。

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21. 有關印鑑卡之管理，下列敘述何者錯誤？　

(A)應由存戶親簽，並經各級人員核章後啟用　 (B)印鑑式樣共幾式憑幾式有效，應填載齊全　 (C)遺失印鑑申請更換，申請書上應簽蓋原留印鑑　 (D)存戶印鑑不得有塗改重蓋情形。

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22. 銀行辦理客戶存款開戶時，錄影機所錄攝之影像檔，依現行規定應至少保存多久？　

(A)二個月　 (B)三個月　 (C)四個月　 (D)六個月。

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23. 有關在台無住所之外國人開立新臺幣存款帳戶，下列敘述何者錯誤？　

(A)開立之新臺幣存款帳戶不限金融機構及戶數　 (B)外國法人應由在台代表人或代理人親自辦理　 (C)辦理本項存款業務之相關資料應按季函報中央銀行　 (D)外國自然人應持合法入境簽證（或戳記）之外國護照或華僑身分證明書親自辦理。

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24. 下列何種公司存入之存款屬「同業存款」？　

(A)人壽保險公司　 (B)票券金融公司　 (C)中華郵政公司　 (D)證券金融公司。

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25. 辦理國內信用狀融資，憑辦依據之國內信用狀之受益人，下列何者正確？　

(A)授信戶徵信報告表填載之進貨廠商　 (B)授信戶財務報告表填載之進貨廠商　 (C)授信戶徵信報告表填載之銷貨廠商　 (D)授信戶財務報告表填載之銷貨廠商。

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26. 銀行就借款人因國內外商品交易或勞務提供所取得之債權先予墊付，俟借款人收回該項債權時償還墊款之融通方式，係指下列何者？　

(A)透支　 (B)貼現　 (C)一般營運週轉金貸款　 (D)墊付國內外應收款項。

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27. 銀行徵提倉單為授信擔保品時，下列情況何者有瑕疵？　

(A)倉單為合法倉庫業者所簽發且非授信戶自身開具者　 (B)設質之倉單背面出質人與讓與人欄，經提供人背書並經倉庫負責人簽章　 (C)倉單之物資已投保足額火險，且以該授信銀行為受益人　 (D)倉單之物資業經辦理信託占有登記者。

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28. 有關逾期放款之處理，下列敘述何者錯誤？　

(A)應迅速行使票據權利及訴追主、從債務人，並聲請處分擔保品　 (B)立即清查主、從債務人可供執行之財產，於必要時依法聲請保全措施　 (C)聲請執行主、從債務人之財產　 (D)再給予借戶機會，不須立即採取任何行動。

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29. 有關授信業務，下列敘述何者錯誤？　

(A)授信總餘額不得超過核准額度　 (B)授信作業流程圖應懸掛於營業廳　 (C)擔保品需設質者應於撥貸前辦妥相關設質程序　 (D)辦理自用住宅放款，雖已徵取足額擔保，為確保債權，仍應視情況徵取連帶保證人。

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30. 協議分期償還之逾期放款，查核其准免列報之條件，下列何者錯誤？　

(A)中長期放款之分期償還期限最長不得超過30年　 (B)短期放款之分期償還期限最長以殘餘年限之2倍為限　 (C)短期放款每年償還本息在10%以上為原則　 (D)中長期放款於原殘餘年限內，其分期償還之部分不得低於積欠本息30%。

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31. 下列何者為民事保全程序？　

(A)假扣押或假執行　 (B)假扣押或假處分　 (C)假執行或假處分　 (D)聲請參與分配。

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32. 移送中小企業信用保證基金批次保證之案件，授信單位應於授信之翌日起幾個營業日內，逐筆填送「移送信用保證通知單」？　

(A)三個營業日　 (B)五個營業日　 (C)七個營業日　 (D)十個營業日。

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33. 有關貸款資金之撥付，下列敘述何者錯誤？　

(A)公司名義之借款不可撥入個人帳戶　 (B)建築融資應依照建築個案實際工程進度分批撥貸　 (C)擔保品需設質者，可於撥貸後再辦理相關設質程序　 (D)貸款用途如為購買增資股票，應於撥貸後取得相關證明文件。

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34. 有關銀行授信債權之消滅時效時間，下列何者正確？　

(A)借款本金：十年　 (B)借款利息：十五年　 (C)墊款：十五年　 (D)借款違約金：五年。

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35. 依主管機關規定，金融機構放款逾清償期多久未受清償時，即應轉列「催收款項」科目？　

(A)六個月　 (B)九個月　 (C)一年　 (D)二年。

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36. 依民法規定，因侵權所生之損害賠償請求權時效期間，自請求權人知有損害及賠償義務人時起，至遲多少年間不行使而消滅？　

(A)一年　 (B)二年　 (C)五年　 (D)十年。

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37. 銀行受理持臺灣地區入出境許可證或居留證之在臺大陸地區人民每筆結購金額未逾多少美元者，銀行得逕行辦理？　

(A)10萬美元　 (B)20萬美元　 (C)50萬美元　 (D)100萬美元。

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38. 銀行辦理新臺幣與外幣間遠期外匯買賣，下列敘述何者錯誤？　

(A)公司及個人均得辦理　 (B)應於訂約後交割前徵提相關證明文件　 (C)不得依原價格辦理展期　 (D)每筆逾一百萬美元應報央行外匯局。

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39. 開狀銀行接獲信用狀項下單據，如欲拒付時，下列敘述何者錯誤？　

(A)拒付之通知書應明確表明拒付之意旨　 (B)拒付通知須敘明單據一切瑕疵及單據正本留候處置或退還提示人　 (C)得徵詢進口商意見，是否拋棄瑕疵之主張　 (D)拒付之理由可由事後之往來交涉電文內再補充。

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40. 依銀行法規定，國內之外匯指定銀行應於營業場所揭示下列何種貨幣之存款利率？　

(A)港幣　 (B)紐西蘭幣　 (C)美金　 (D)加幣。

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41. 有關銀行業務之敘述，下列何者錯誤？　

(A)非外匯指定銀行不得辦理外匯業務，僅能以代收件方式處理　 (B)本國銀行非經許可，不得在海外開設新臺幣帳戶　 (C)本國銀行可對非居住民辦理新臺幣貸款　 (D)非居住民得以在境內取得之新臺幣資金開設新臺幣帳戶。

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42. 下列何者不符合內部控制原則？　

(A)定期盤點庫存票券　 (B)前台交易員兼任後台交割人員　 (C)作廢成交單均予保留並定期銷毀　 (D)空白票券印妥後放置金庫內管理。

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43. 依主管機關規定，銀行投資於國內外各種有價證券之總餘額，除我國政府發行之公債、國庫券、中央銀行可轉讓定期存單、中央銀行儲蓄券外，最多不得超過該銀行所收存款總餘額及金融債券發售額之和之多少百分比？　

(A)百分之十五　 (B)百分之二十五　 (C)百分之三十　 (D)百分之四十。

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44. 銀行與客戶承作債券附條件交易，其約定買回或賣回之期限應不超過下列何者？　

(A)一年　 (B)二年　 (C)三年　 (D)四年。

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45. 依主管機關規定，商業銀行投資於每一公司之股票、新股權利證書及債券換股權利證書之股份總額，至多不得超過該公司已發行股份總數之多少？　

(A)3%　 (B)5%　 (C)10%　 (D)15%。

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46. 依信託業法規定，信託業應設立信託財產評審委員會，該委員會應每幾個月評審一次，並將審查結果報告董事會？　

(A)二個月　 (B)三個月　 (C)四個月　 (D)六個月。

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47. 信託業有因訴訟、非訟、行政處分或行政爭訟事件，對公司財務或業務有重大影響者，至遲應於事實發生之翌日起幾個營業日內，向主管機關申報並登報或依主管機關指定之方式公告？　

(A)五個營業日　 (B)四個營業日　 (C)三個營業日　 (D)二個營業日。

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48. 辦理集合管理運用帳戶之廣告及促銷活動者，下列敘述何者錯誤？　

(A)可對特定人招募　 (B)不可於媒體宣傳　 (C)不可以類似基金方式募集　 (D)得以「基金」之名稱行銷。

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49. 信託業者應定期作成信託財產目錄及編製收支計算表送交委託人之頻率為何？　

(A)每月至少一次　 (B)每季至少一次　 (C)每半年至少一次　 (D)每年至少一次。

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50. 依主管機關規定，兼營信託業務之銀行，其董事及監察人至少應各有幾人具備信託專門學識或經驗？　

(A)一人　 (B)二人　 (C)三人　 (D)四人。

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51. 銀行辦理財富管理業務應訂定內線交易及利益衝突之防範機制，下列何者錯誤？　

(A)員工接受禮品或招待時應申報　 (B)推介商品不得以佣金多寡為考量　 (C)薪酬制度應以佣金多寡為唯一考量　 (D)理財業務人員不得要求期約或收受不當金錢。

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52. 銀行向一般客戶提供衍生性金融商品交易服務，下列敘述何者錯誤？　

(A)推廣文宣資料應清楚、公平及不誤導客戶　 (B)對商品之可能報酬與風險之揭露，應以衡平且顯著方式表達　 (C)風險預告書應充分揭露各種風險，並將最大風險或損失以粗黑字體標示　 (D)得藉主管機關對衍生性金融商品業務之核准、核備或備查，使客戶認為政府已對該商品提供保證。

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53. 銀行辦理財富管理業務，對於客戶申訴之適當處理程序，下列敘述何者錯誤？　

(A)建立集中處理投訴之專責單位　 (B)訂定明確處理投訴之程序　 (C)處理過程均應有書面記錄　 (D)應由業務單位及業務人員直接就所接到之投訴予以處理。

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54. 依證券投資顧問事業從業人員行為準則第三條，有關執業行為之原則性規定，財富管理從業人員應於其業務範圍內，注意業務進行與發展，對客戶的要求與疑問適時提出說明，係屬於下列何種原則？　

(A)忠實誠信原則　 (B)勤勉原則　 (C)專業原則　 (D)保密原則。

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55. 下列何者應在理財業務人員職業道德規範中明訂？　

(A)內線交易行為之禁止　 (B)薪資與獎酬　 (C)人員資格條件　 (D)升遷制度。

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56. 票券商賣出短期票券時，與客戶約定於未來某特定日期，依約定價格買回原短期票券，係指下列何種買賣比率？　

(A)附買回交易（RP）　 (B)附賣回交易（RS）　 (C)買賣斷交易　 (D)平倉交易。

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57. 證券商辦理有價證券買賣融資融券，對每種證券之融資總金額，最高不得超過其淨值之多少比率？　

(A)5%　 (B)10%　 (C)15%　 (D)20%。

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58. 有關票券業務，下列敘述何者錯誤？　

(A)業務人員為安全起見暫時保管客戶之短期票券　 (B)票券商不得將發票人已受拒絕往來處分之商業本票賣予其他客戶　 (C)避免承作證券商買票券提供質押作為其關係人授信擔保品之交易　 (D)對於公司法人所發行之票券避免配合客戶要求安排特定人交易。

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59. 下列何者為票券商業務人員得從事之行為？　

(A)接受客戶委託買賣短期票券，同時以自己之計算為買入或賣出之相對行為　 (B)對客戶委託交易事項及職務上所知悉之秘密，未盡保密之責　 (C)未經客戶授權，以其名義辦理開戶、買賣或交割　 (D)依據客戶委託事項及條件，執行短期票券之買賣行為。

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60. 辦理消費金融業務外訪催收時，下列何者有缺失？　

(A)拍照存證時，確實拍取所須內容　 (B)查看戶內是否有可供執行標的　 (C)盡量利用客戶家中有婚喪喜慶時訪催　 (D)客戶非戶長時，盡量洽請戶長或不動產所有權人作保。

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61. 銀行的催收人員在客戶發生延滯後即於第一時間採取必要的措施，此行動屬於下列何項消費金融業務經營成功的要素？　

(A)完善之信用評分系統　 (B)面對面之授信方式　 (C)強而有力的行銷系統　 (D)催收時機要快。

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62. 依主管機關規定，有關全職學生申請信用卡或現金卡，下列敘述何者正確？　

(A)申請現金卡以三家發卡機構為限　 (B)申請信用卡正卡，以三家發卡機構為限　 (C)申請信用卡正卡，每家發卡機構所核發之歸戶額度不得逾新臺幣三萬元　 (D)申請現金卡，除父母同意者外，每家發卡機構首次核給信用額度不得超過新臺幣二萬元。

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63. 依「信用卡業務機構管理辦法」規定，信用卡當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限三個月至六個月者，發卡機構應至少提列全部墊款金額之多少比率為備抵呆帳？　

(A)百分之二　 (B)百分之十　 (C)百分之五十　 (D)百分之八十。

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64. 有關「消費者貸款」之敘述，下列何者錯誤？　

(A)屬於消費性需要之融資　 (B)應婉拒已貸戶之利害關係人提出申請　 (C)可分為直接授信與間接授信　 (D)狹義之消費金融包含耐久性消費財貸款、消費者信用貸款、信用卡三種。

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65. 銀行在辦理消費金融授信審核時，下列何者非屬其評估因素？　

(A)還款意願　 (B)償債能力　 (C)消費能力　 (D)穩定性。

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66. 下列何種情形發生時，信用卡發卡機構應登錄至國際黑名單，並定期持續追蹤觀察？　

(A)持卡人死亡　 (B)非持卡人本人之用卡時　 (C)非持卡人本人查詢餘額時　 (D)持卡人之卡片停用後，仍有國外消費之請款時。

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67. 現金卡之當期應繳付款項超過指定繳款期限多久，應於三個月內將全部墊款金額轉銷為呆帳？　

(A)九個月　 (B)六個月　 (C)三個月　 (D)二個月。

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68. 有關消費金融產品，下列敘述何者錯誤？　

(A)應定期辦理市場調查，以確認目標市場之風險　 (B)產品定價應以市場需求為導向　 (C)應依據不同的風險程度，設計不同的消費金融產品　 (D)產品行銷原則上採直銷方式，故不應委託行銷公司（Third Party）代為銷售。

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69. 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，經評估為第四項之授信資產，應以其債權餘額之多少比率提列備抵呆帳及保證責任準備？　

(A)2%　 (B)10%　 (C)50%　 (D)100%。

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70. 下列何者非屬消費金融業務之產品信用循環（Credit Cycle）？　

(A)風險控制　 (B)專業訓練　 (C)績效評估　 (D)行銷策略。

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71. 有關信用卡授權控管作業，下列敘述何者錯誤？　

(A)應加強人員熟悉錄音系統操作技巧　 (B)錄音系統應列入每日檢查項目　 (C)授權單位應電話錄音記錄所有授權交易情況　 (D)風險管理人員應抽樣核對持卡人限額限次資料更正記錄日報表。

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72. 金融機構提供電子轉帳交易時，其安全機制若不具備「無法否認傳遞訊息」及「無法否認接收訊息」之功能，則其使用之對稱性加解密系統的金鑰長度，依規定不得小於多少位元？　

(A)32位元　 (B)64位元　 (C)128位元　 (D)256位元。

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73. 對銀行而言，下列何種支付工具之風險最高？　

(A)信用卡　 (B)電子錢包　 (C)現金儲值卡　 (D)一般金融卡。

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74. 有關銀行辦理授信延滯戶之存款圈存、抵銷作業，下列敘述何者錯誤？　

(A)存款抵銷係最簡易之債權回收途徑　 (B)本行持卡人存款遭其他債權人聲請法院扣押時，本行必須主張債權抵銷　 (C)圈存金額小於存款金額時，應以存款金額辦理圈存　 (D)客戶遭受加速條款處分而喪失期限利益者，為辦理存款圈存、抵銷之時機。

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75. 有關資訊系統防火牆及路由器之設定管理，下列敘述何者錯誤？　

(A)設定之內容應留存書面文件備查　 (B)對非法入侵防火牆之事件，應每月彙整處理並留存紀錄　 (C)設定內容之變更，經申請並評估其妥適性後，始准由專人予以變更　 (D)應依不同功能、不同地域或不同使用者設定不同之網域，以利控管。

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76. 有關電腦化產生之風險，下列敘述何者錯誤？　

(A)傳輸線路的隱密性是遏止離線風險的唯一有效方法　 (B)電腦中心之電腦硬體及線路可能遭受天然災害或人為破壞　 (C)電腦硬體之定期維護或例行檢查可降低機器故障的風險　 (D)設計不良的資料庫可能降低系統績效或損及資料庫的正確性。

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77. 有關主機操作及作業處理，下列敘述何者錯誤？　

(A)控制台及週邊設備僅限程式設計人員使用　 (B)例行作業應依預定排程處理　 (C)操作發生異常狀況應予記錄　 (D)電腦作業系統運作紀錄或控制台操作紀錄應保存適當期間。

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78. 有關銀行辦理衍生性金融商品業務之基本資格規定，下列敘述何者錯誤？　

(A)銀行自有資本與風險性資產比率需符合銀行法規定標準　 (B)銀行無備抵呆帳提列不足之情事　 (C)銀行申請日上一季底逾放比率為百分之三以下　 (D)銀行申請日上一季底放款覆蓋率為百分之一以上。

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79. 銀行已取得辦理衍生性金融商品業務之核准者，除負面表列之商品外，得開辦各種衍生性金融商品及其商品之組合，並需於開辦後幾日內，檢附商品特性說明書等資料報金管會備查？　

(A)七日　 (B)十日　 (C)十五日　 (D)三十日。

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80. 有關衍生性金融商品之風險管理機制，下列敘述何者錯誤？　

(A)承擔風險應在銀行容許承受之範圍　 (B)應由交易部主管負責檢視風險管理系統之適當性　 (C)由獨立於交易部門以外之風險管理單位執行風險辨識工作　 (D)定期向高階管理階層報告部位風險及評價損益。

內控考古題 第28期 銀行內部控制與內部稽核

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