債券/票券考古題 106H1 債券市場理論與實務(含債券法規)第二節

1. 在衡量信用損失期望值時,應該考慮什麼因素? 

2. 假設台灣公司去年發行浮動利率債券100億元,擔心未來利率走高,可搭配何種衍生性金融商品交易來鎖定其每年的利息費用? 

4. 在稅前報酬相同的情形下,個人投資下列何者商品之所得稅負最高? 

6. 若研判債券價格的波動率將會上揚,可採取下列何種策略? 

8. 下列何者為買價1.45%之3×6遠期利率協定? 

9. 結構型商品可視為一普通債票券及選擇權之組合,試問若想設計一個保本型商品,則以投資人立場此隱含的選擇權需為: 

10. 其他條件不變下,以下各保本型商品的保本率與參與比率的組合中,何者對投資人最有利? 

12. 投資轉換公司債應注意以下哪些風險? 

14. 期貨交易人買賣十年期公債期貨,應課徵下列何種稅款? 

15. 依現行分割公債之交易制度,投資人買賣分割公債,其券戶開立之規定為何? 

16. 有關債券上市及上櫃之說明,下列何者正確? 

19. 美國CBOT公債期貨契約所隱含的「外卡選擇權」(WildcardOption)會出現在芝加哥時間的: 

20. 利率交換之本金為? 

22. 下列何者可解釋預期未來短期利率下降,而殖利率曲線又呈上升型態? 

24. 換匯換利契約(CrossCurrencySwap)可視為一連串之何種契約的組合? 

26. 下列有關中央公債之敘述何者錯誤? 

27. 中央公債之經售,採標售、配售或代售方式辦理。請問中央公債之經售採下列何種方式辦理時,其債款應於發行當日或次日,由中央銀行彙解國庫,並報財政部? 

29. 中央公債之買回得採複數或單一利率標,均為競標。競價相同而餘額不足分配時,按投標金額比例分配;請問當採單一利率標之競價辦理買回時,得標者應收價款應依下列何種方式計算之? 

30. 有關中央公債之標售,下列敘述何者不正確? 

31. 下列有關分割公債之敘述何者錯誤? 

33. 發行人申報發行普通公司債,如銷售對象非限於櫃買中心國際債券管理規則所定之專業投資人者,所檢具之公開說明書除依相關規定編製外,公開說明書應揭露證券承銷商總結意見及證券承銷商出具之下列何種聲明書? 

34. 興櫃股票公司發行轉換公司債之轉換價格,不得低於定價日前一段時間普通股加權平均成交價格,且不得低於最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告每股淨值,並應洽下列何者對發行價格之合理性表示意見? 

35. 公開發行公司得發行以其持有一段時間之其他上市(櫃)公司股票為償還標的之交換公司債,有關交換公司債之敘述,下列何者不正確? 

36. 發行人違反公司法第247條第1項之規定者,不得發行公司債,但符合證交法第28條之4規定者不在此限,依此條證交法之規定,發行人募集與發行有擔保公司債、轉換公司債或附認股權公司債,其發行總額之限制為何? 

39. 證券商使用債券等殖成交系統之電腦議價系統進行買賣斷交易時,除下列哪些交易應為確定報價外,每筆買賣申報應先區分確定報價或參考報價? 

41. 證券商參加債券等殖成交系統買賣債券,其應屆給付結算之款券不足而違約時,櫃買中心得就該違約證券商應屆給付結算款券不足部分,依原始買賣紀錄比例分配其相對買賣方,並採「現金結算」方式沖抵該部分之款券,請問上述現金結算之價格計算,係以下列何者計算之? 

42. 依證券櫃檯買賣中心債券等殖成交系統買賣辦法之規定,證券商使用該系統進行買賣斷交易,其每日買賣部位應限制在其繳交準備金淨值之一定倍數範圍內,有關「準備金淨值」之敘述,下列何者正確? 

43. 證券自營商依規定將附條件買賣所得債券再行賣斷予他人之累計餘額,除兼營證券業務之金融機構另依其目的事業主管機關相關規定辦理外,得以下列何者為上限? 

44. 中央登錄公債之借貸交易,有關定價交易之出借申請,採逐筆撮合,請問當借券申請數量超過出借申請數量時,借券申請應依下列何種方式,決定撮合優先順序? 

45. 中央登錄公債借貸交易之定價交易及議價交易,依規定借券人借券時提供之「擔保品」應達所借「標的公債」市值之一定比率,櫃買中心並於成交後逐日計算其整戶之擔保維持率,如果上述擔保品為公債,請問擔保公債及標的公債市值,應以下列何價格計算之? 

47. 依臺灣證劵交易所中央登錄公債買賣辦法之規定,有關中央登錄公債於集中交易市場買賣之敘述,請問下列何者有誤? 

48. 承銷商輔導發行公司或外國發行人發行銀行擔保轉換公司債,其設定擔保書或委任保證契約及受託銀行與保證銀行簽署之履行公司債保證義務契約內容,應明訂所含「保證或擔保之期間」、保證或擔保範圍、違約情事及違約求償方式,請問上述「保證或擔保之期間」之規定為何? 

49. 依證券櫃檯買賣中心中央登錄公債借貸辦法之規定,借貸交易之借入申請數量及出借申請數量之規範為何? 

50. 依證券商從事債券遠期交易會計處理之規定,證券商從事債券遠期買賣斷交易於成交日後之後續評價時,其評價日所產生之評價損益,應如何處理?