內控考古題 第38期 銀行內部控制與內部稽核

1. 下列何項不是美國國會「崔德威委員會」(COSO)報告中強調之內部控制要素? 

4. 有關銀行各營業、財務保管及資訊單位辦理自行查核應注意事項,下列敘述何者正確? 

5. 下列何者應負責自行查核之追蹤考核? 

6. 自行查核負責人對於年度查核計畫之擬定,下列敘述何者錯誤?  

7. 依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行總稽核之聘任應經下列何者同意?  

8. 下列何種情況營業單位得免辦理專案自行查核乙次? 

9. 有關出納人員之敘述,下列何者正確? 

10. 營業時間內櫃員之抽屜或現金箱不得留存下列何種物品? 

11. 下列何者不符合空白單據之領用、保管及簽發之內部控制?  

12. 櫃員結帳後發現現金有短少時,除立即報告主管人員外,並應以下列何種方式處置,以備日後追查?  

15. 存單設質後存戶始申請自動轉期者,下列敘述何者正確? 

16. 掛失止付票據提示時,如存款不敷票據金額者,金融業者應以下列何種理由退票? 

17. 拒絕往來戶申請撤銷付款委託,銀行應如何辦理? 

18. 下列何者非屬銀行內部控制之缺失? 

19. 受理下列何種機構之存款,銀行不得帳列「同業存款」? 

20. 查核綜合存款業務,下列敘述何者錯誤?  

21. 下列何種存單不得辦理中途解約? 

22. 定期存款到期後超過一個月申請續存,下列敘述何者正確? 

23. 有關存款利率(或利息),下列敘述何者錯誤? 

24. 有關存款印鑑卡管理作業,下列敘述何者錯誤?  

25. 依「中華民國銀行公會會員授信準則」規定,下列何者屬間接授信? 

26. 銀行對債務人進行強制執行無效果,經法院發給債權憑證,其本金與利息之請求權時效期間各為幾年? 

27. 有關請求權消滅時效中斷之方式,下列敘述何者錯誤? 

29. 依銀行法規定,其所稱之中期信用之授信期間,下列敘述何者正確? 

30. 有關金融機構各類不良授信資產之定義,下列敘述何者錯誤?  

32. 辦理以不動產為擔保之授信,下列敘述何者錯誤? 

33. 對授信戶申貸授信案件之審查核貸作業,下列流程何者正確?  

34. 發行商業本票保證期限,最長應在多久以內? 

35. 有關放款客戶未按期繳息之處理,下列敘述何者錯誤?  

36. 下列何種情況不適用一般授信約定書所列「加速條款」之引用? 

37. 進口廠商應清償多少墊款,銀行始得同意辦理即期信用狀擔保提貨? 

38. 查核境外華僑及外國人投資國內證券開設新臺幣帳戶,下列何者有缺失?  

39. 有關新臺幣與外幣間遠期外匯交易之敘述,下列何者錯誤?  

43. 有關投資事項之敘述,下列何者正確? 

44. 查核票券買賣成交單,下列何者非屬查核重點? 

47. 有關銀行辦理員工持股信託管理帳戶,應依下列何種方式處理? 

49. 銀行辦理指定用途信託資金業務,下列敘述何者正確?  

51. 銀行向一般客戶提供衍生性金融商品交易服務,下列敘述何者錯誤? 

52. 銀行辦理財富管理業務,對於客戶申訴之適當處理程序,下列敘述何者錯誤?  

55. 下列何者應在理財業務人員職業道德規範中明訂? 

56. 下列何種情形證券經紀商不得接受委託人之委託開戶? 

57. 有關票券商辦理簽證業務,下列敘述何者錯誤? 

59. 證券商接受客戶委託買賣股票,下列何者須預先收足款券? 

61. 有關銀行以策略聯盟方式行銷消費金融商品,下列敘述何者錯誤?  

62. 銀行消費金融產品之策略與規劃,應從下列何者開始? 

63. 有關消金業務銀行業務代表之管理,下列敘述何者有缺失? 

66. 在考量個人申貸者的償債能力時,依照美國學者Paul R, Beares 的說法,最重要的因素為下列何者?  

67. 有關訪催客戶之要領,若遇客戶無人在家時,下列敘述何者錯誤?  

69. 依主管機關規定,不良授信資產中,下列何者應列為第三類? 

71. 有關消費金融產品之特性,下列敘述何者錯誤? 

72. 有關 SSL 安全機制,下列敘述何者錯誤? 

73. 有關金融機構對於電腦公司系統工程師使用之預設密碼,應於何時刪除或變更較為妥適?  

74. 在機房門禁管制中,下列何者進出機房不用登記進出時間? 

75. 有關銀行營業單位之端末機管理,下列敘述何者正確? 

76. 有關電腦主機之操作及作業處理,下列敘述何者錯誤?  

77. 有關電腦應用系統開發及維護作業,下列敘述何者錯誤? 

78. 有關銀行辦理外幣換匯交易,下列敘述何者正確? 

79. 銀行辦理衍生性金融商品業務,其對交易員之管理,下列敘述何者錯誤? 

80. 下列何者非屬衍生性金融商品?